Tax free в России

Одним из важных изменений в 2018 г. в части НДС стало введение в России системы Tax Free с 1 января 2018 г., которая вступила в силу как раз с началом нового налогового периода по НДС. В связи с этим в статью 88 и гл. 21 НК РФ внесены поправки Федеральным законом от 27.11.2017 № 341-ФЗ.

Пилотный проект Tax Free

Законопроект о введение новой системы для РФ Tax Free разработал Минфин. Данная система предполагает возврат налога на добавленную стоимость иностранным гражданам, за исключением граждан, входящих в Евразийский экономический союз, которые вывозят купленные товары из России за рубеж. Возврат НДС возможен в отношении товаров, которые приобретены только в определенных организациях розничной торговли. Для участия в пилотном проекте по внедрению Tax Free Минфин оценит годовую выручку и объем уплаченных налогов за последние несколько лет у ритейлера (организацией, занимающийся розничной торговлей), но, следует учесть, что исключается возврат налога при вывозе подакцизных продуктов, например, алкоголя. 📌 Реклама Отключить

Работать с системой будут ФТС и ФНС совместно через электронный документооборот. Как обсуждалось в Правительстве, до налаживания автоматизированного обмена соответствующей информацией между контролирующими органами будет действовать временный порядок предоставления документов, подтверждающих обоснованность компенсации сумм НДС в рамках системы Tax Free.

Tax Free будет действовать и внедряться поэтапно. В первую очередь система будет внедрена в Москве, Подмосковье, Санкт-Петербурге и Сочи, а уже на следующий год работать с системой будут и другие города. По мнению Правительства, введение данной системы привлечет больше туристов в Россию, а также это позволит увеличить продажи дорогостоящих товаров, повысит конкуренцию российских ритейлеров на международном рынке. На данный момент около 130 стран работают с данной системой, в числе которых Франция, Великобритания, Италия, Испания, Германия.

📌 Реклама Отключить

Порядок выплаты компенсации Tax Free

Порядок выплаты компенсации сумм налога регламентируется новой ст. 169.1 НК РФ. По расчетам контролирующих органов на компенсацию будет уходить около 150-200 млн руб. в год. Иностранные граждане, кроме граждан ЕАЭС, смогут рассчитывать на компенсацию НДС в размере 18%, за вычетом комиссии оператора Tax Free. Покупка должна составить за один календарный день сумму в размере не менее 10 000 руб. с учетом налога. Однако на товары, купленные через Интернет, отправленные транспортной компанией или доставленные курьером, получить возврат нельзя, его можно получить только на покупки, приобретенные в магазинах, которые сотрудничают с операторами Tax Free.

Также товары должны быть доступны для контроля представителям таможенной службы, иначе они могут отказаться поставить штамп и, соответственно, лишить возможности вернуть налог.

📌 Реклама Отключить Получить компенсацию будет возможно при наличии подтверждающего покупку документа – чека Tax Free, предоставленного в ФНС. Чек в инспекцию поможет предоставить оператор, также и возмещение можно получить либо через оператора, который обеспечит взаимодействие магазина и перечисление иностранному гражданину суммы уплаченного налога, либо напрямую через магазин. Формат и порядок передачи таких сведений в электронной форме будет утвержден дополнительно (ст. 3 Закона № 341-ФЗ).

Согласно п. 2.11 п. 1 ст. 164 НК РФ услуги операторов Tax Free по возврату налога облагаются по нулевой процентной ставке, а возвращенный НДС принимается организацией к вычету (п. 4.1 ст. 171 и п. 11 ст. 172 НК РФ).

Для отражения операций по Tax Free в Книге покупок и Книге продаж Постановлением Правительства РФ от 01.02.2018 № 98 внесены изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Эти изменения вступят в cилу с 1 апреля 2018 г. (п. 2 Постановления № 98).

📌 Реклама Отключить

Возврат НДС будет проходить в три этапа:

  1. Выписка чека и заполнение специальной формы Tax Free в магазине.
  2. Прохождение таможенного контроля и получение отметки, штрихкода, в специальных пунктах пропуска при выезде из России.
  3. Возврат НДС через офисы.

От иностранного гражданина требуется наличие паспорта как подтверждающего гражданство документа. Получить налог можно будет как наличными, так и безналичными. Как показывает практика других стран, применяющих Tax Free, обычно налог выдают в валюте страны. Однако возможно организовать обмен валют, но по курсу «покупки». Также можно получить возврат на карточку, но для этого заполняется анкета с реквизитами. Оператор заносит данные клиентов в базу, где они защищены от несанкционированного использования и передачи третьим лицам. Данные паспорта, карт, фотографии и копии документов используются только для подтверждения личности и для оказания услуг по возврату налога. Ответственность за сохранность и неразглашение данных несет на себе именно оператор Tax Free. 📌 Реклама Отключить

Оператором в РФ по возврату НДС станет совместное предприятие уже известного мирового оператора возврата НДС «Global Blue» и предпринимателя Рубена Варданяна. Российский оператор получит наименование «Global Blue Россия».

На рисунке представлена схема работы системы Tax Free оператора «Global Blue», которая будет аналогична российской схеме.

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», март 2018

Tax Free шоппинг в России

Стандартная ставка НДС: 20%

Сниженная ставка НДС: 10% (ряд продуктов питания, товаров для детей, медикаментов и печатных изданий).

Минимальная сумма покупки: не менее 10 000 рублей с учетом налога (товары должны быть приобретены в течение одного календарного дня в одном и том же магазине).
В каком случае вам доступен Tax Free шоппинг?

  • Если вы гражданин страны, которая не входит в Евразийский экономический союз (Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия и Россия)
  • В случае, если покупки совершены в магазинах, список которых утверждается Министерством торговли РФ

Как совершать покупки Tax Free
Чтобы узнать больше о возврате налога, включя заполнение Tax Free формы, нажмите .
Сроки проставления печати: 3 месяцев с даты покупки
Срок действия Tax Free формы с печатью таможни: 1 год с даты покупки

Товары, подлежащие возврату Tax Free
Товары должны быть доступны для предъявления на стойке таможенной службы. Товары должны быть экспортированы с территории Российской Федерации за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза в течение 3 месяцев со дня покупки.

Товары, не подлежащие возврату налогаАкцизные товары (алкогольные напитки и табачные изделия), автомобили, нефтяная продукция.

ВАЖНО
Напоминаем, что получить возврат налога можно только в том случае, если на Tax Free форме проставлена печать таможенной службы РФ.

Таможенные пункты, на которых можно получить печать на Российские Tax Free формы

I. Автомобильные пункты пропуска

1. Мамоново (RUS) — Гжехотки (POL)
2. Брусничное
3. Светогорск
4. Торфяновка

II. Воздушные пункты пропуска

III.Морские пункты пропуска

20. Большой порт Санкт-Петербург
21. Владивосток (морской порт)
22. Пассажирский порт Санкт-Петербург

Товары должны быть экспортированы с территории Российской Федерации за пределы таможенной территории Евразийского экономического союза* в течение 3 месяцев со дня покупки.

В Евразийский экономический союз входят Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия и Россия.

Например: Если турист летит с России в Китай через Беларусь, он не получит печать ни в России, и ни в Беларуси. Единственная возможность это повторное экспортирование товаров в Россию.

Свяжитесь с нами
Заполненные формы Tax Free с печатью таможенной службы РФ нужно отправлять по адресу:

Для обычных и заказных писем:

Как получить иностранцам возврат по tax free с покупок в России

Многие уже слышали, что в России с 1 января 2018 года стартовала работа системы Tax free для возврата налога на добавленную стоимость (НДС) иностранцам, совершившим покупки на территории РФ. В нашей статье Билетик Аэро расскажет о том, что такое Такс-фри и как она работает в России для иностранных граждан.

Что такое Tax free?
Такс-фри — это система возврата суммы НДС. Он возвращается на покупки, сделанные иностранными гражданами, при выезде из страны, в которой они были приобретены.
Какие иностранные граждане могут получить возврат НДС?
Оформить и получить возврат НДС могут туристы из стран, не входящих в Евразийский союз (Россия, Беларусь, Армения, Казахстан и Киргизия).
Какой процент можно вернуть иностранцам от стоимости покупки?
В России иностранцам к возврату подлежат 18% от стоимости покупки за минусом комиссии оператора системы в стране.
С какой минимальной суммы иностранный турист получит возврат НДС?
Для того, чтобы иностранный турист получил возврат НДС, ему необходимо совершить покупку на сумму не менее 10 000 рублей в один день.
На покупки каких городов иностранцы могут оформить возврат НДС?
Изначально, в период тестового режима, закон будет распространяться на покупки, совершенные в Москве, Санкт-Петербурге и Сочи. Далее добавятся Калининградская и Новгородская области, Дальний Восток.

Порядок получения иностранцами возврата по tax free

1.Совершить покупки и взять чек. Для того чтобы получить возврат, иностранным гостям следует совершать покупки в магазинах с маркировкой Tax free, при этом брать чек. В течение одного дня нужно совершить покупок на сумму не менее чем 10 000 рублей.
2.Поставить отметку таможни на чеки tax free. На собранных чеках при выезде из страны, например, в аэропорту, сотрудники таможенной службы поставят специальную отметку. При оформлении Tax free нужно будет предъявить паспорт с отметкой о пересечении границы Российской Федерации.
3.Оформить и получить возврат в специальных пунктах. Возврат можно оформить в течение года с момента совершения покупки. Но товар за границу нужно вывезти в три месяца, следующие за датой, указанной в чеке.

Возмещение можно получить переводом на банковскую карту. Средства вернет либо оператор Tax free, либо непосредственно магазин, реализовавший товар.
Ищите авиабилеты в нашей системе бронирования!

ГОРКИ, 23 дек — ПРАЙМ. Глава российского правительства Дмитрий Медведев на совещании с вице-премьерами заявил, что подписал распоряжение о продлении действия системы tax free в ряде субъектов России до 31 декабря 2020 года. Программа будет расширена на три региона.

«Я подписал новое постановление, которое не только продлевает срок действия этого пилотного проекта до 31 декабря 2020 года, но и позволяет расширить географию и число участников этого процесса. К 13 регионам, где это все действует, добавятся еще три. Это Ленинградская область, Приморский и Хабаровский края», — сказал премьер-министр.

Медведев подчеркнул, что пилотный проект теперь распространяется на всю розничную торговлю региона.

«Теперь в проекте могут участвовать не только организации, которые зафиксированы в конкретных домах или на улицах, а вся розничная торговля региона, естественно если она ведется российскими юридическими лицами», — объяснил премьер.

Медведев также упомянул, что необходимо повышать узнаваемость российских товаров, которые иностранные туристы покупают в РФ.

Первый вице-премьер и глава Минфина Антон Силуанов в ходе встречи сообщил о том, что в прошлом 2018 году таможенники оформили через tax free около 42 тысяч чеков, а уже за 11 месяцев 2019 года их объем вырос на 35%.

Общий оборот торговли, который попал в систему, составил порядка 17 млрд рублей.

Как уточнил вице-премьер, система упростится, так как документооборот перейдет из бумажного в электронный вид. «Для этого нам предстоит, конечно, принять необходимые нормативные акты, но в следующем году, в первой половине следующего года, мы планируем принятие таких актов, чтобы эта система была еще более доступной и комфортной», — объяснил он.

Закон о введении tax free вступил в силу c 1 января 2018 года. Вернуть себе НДС с товаров, купленных в России, могут граждане иностранных государств, не входящих в ЕАЭС. Для такой компенсации иностранцу сейчас нужно приобрести в течение одного дня товары на сумму не менее 10 тысяч рублей с учетом налога и оформить чек на них. В тестовом режиме система tax free заработала 10 апреля прошлого года в Москве, Санкт-Петербурге, Красногорске и Сочи. Затем к системе подключались магазины других городов, сейчас tax free действует в 13 субъектах РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *