Снижение кредиторской задолженности

Организация процесса взыскания на ранних этапах возникновения дебиторской задолженности

Менеджмент многих микрофинансовых организаций сталкивается с задачей снижения уровня дебиторской задолженности. От её решения часто зависит не только уровень прибыли, но и само существование организации, поэтому стоит уделить данному вопросу особое внимание. Для эффективного решения задачи по снижению уровня дебиторской задолженности нужен комплексный подход.

Решение задачи по снижению уровня дебиторской задолженности условно можно разделить на несколько последовательных этапов:

  1. Профилактика возникновения дебиторской задолженности.
  2. Организация процесса взыскания на ранних этапах возникновения дебиторской задолженности.
  3. Организация процесса истребования задолженности в судебном порядке (приказное и исковое производство).
  4. Организация работы по сопровождения исполнительного производства.

В данной статье рассматриваются общие вопросы организации процесса взыскания на ранних этапах возникновения дебиторской задолженности.

Терминология

Под начальным этапом работы по взысканию просроченной дебиторской задолженности понимается проведение комплекса мероприятий и процедур, направленных на побуждение должника к добровольному погашению имеющейся задолженности, в течение 30 дней с момента возникновения долга.

Дебиторская задолженность – денежные суммы, причитающиеся от заемщика компании по договору займа, срок платежа по которому не наступил.

Просроченная дебиторская задолженность – задолженность по договору займа, не возвращенная заемщиком в установленный договором срок.

Безнадежная дебиторская задолженность – задолженность, по которой истек установленный срок исковой давности, по которой в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или смерти заемщика.

Соглашение о реструктуризации просроченной задолженности – соглашение об условиях погашения просроченной задолженности, предусматривающее рассрочку погашения просроченной задолженности, отсрочку внесения очередного платежа, прощение просроченной задолженности или ее части, новацию просроченной задолженности, отступное и иное изменение условий погашения просроченной задолженности, не противоречащее законодательству Российской Федерации.

Принципы проведения мероприятий по взысканию задолженности

Прежде чем перейти к рассмотрению инструментария, использование которого возможно для достижения поставленных целей, нужно определиться с общими принципами взыскания задолженности. В своей работе мы выделяем 5 основополагающих принципов работы по взысканию задолженности:

  1. Законности. Все действия совершаемые сотрудниками компании, направленные на взыскание задолженности, должны соответствовать требованиям действующего законодательства.
  2. Компетентности. Сотрудник компании должен быть знать существующие финансовые и правовые инструменты, которые можно использовать для разрешения долговой проблемы клиента (в первую очередь это программы реструктуризации задолженности, которые существуют в микрофинансовой организации).
  3. Помощи. Действия сотрудника компании по сбору просроченной задолженности должны быть направлены на оказание помощи клиенту в разрешении его долговой проблемы.
  4. Ответственности. Обязательства, предусмотренные договором, должны быть исполнены в полном объеме и установленные сроки, за нарушением своих обязательств клиент неминуемо будет нести ответственность предусмотренную договором и действующим законодательством.
  5. Уважения чести и достоинства клиента. При проведении любых мероприятий по сбору просроченной задолженности сотрудник компании ни в коей мере не может умалять достоинство личности должника или унижать его.

Мероприятия по взысканию задолженности

Мероприятия, проведение которых возможно для взыскания дебиторской задолженности на ранних этапах возникновения:

  • SMS-информирование заемщика о наличие задолженности;
  • проведение телефонных переговоров с заемщиком о порядке и сроках погашения задолженности;
  • информирование о наличие задолженности и способах её погашения по почте;
  • проведения личных переговоров с заемщиком о порядке и сроках погашения задолженности;
  • проведение переговоров с родственниками, работодателем, друзьями должника.

Очень важно протоколировать (фиксировать) все действия сотрудников компании, направленных на взыскание задолженности, и результаты этих действий. Это поможет в дальнейшем провести анализ эффективности использования каждого инструмента, а также позволит организовать контроль исполнения сотрудниками компании своих обязанностей по взысканию задолженности (процесс взыскания задолженности, как правило, не самый приятный и интересный). Вообще, правильно организованная система учета и контроля уровня дебиторской задолженности, а также система учета мероприятий проведенных сотрудниками компании, направленных на взыскание задолженности, наполовину обеспечивают успех решения задачи по снижению уровня просроченной дебиторской задолженности.

Настоятельно рекомендуем регламентировать все процедуры взыскания задолженности, написать типовые тексты SMS-сообщений, тексты уведомлений, которые будет направляться должнику по почте, «скрипты» разговоров с должниками (типовая схема, алгоритм разговора по телефону, с использование заранее подготовленных фраз и оборотов). Вообще, чем меньше вы оставите на усмотрение конечных исполнителей, тем выше будем эффективность проведения мероприятий и меньше рисков для компании в целом.

В регламент по работе с должниками настоятельно рекомендуем включить положения, ограничивающие возможности сотрудников компании при общении по телефону или при личной встрече с должником, либо лицами из его окружения, такие как:

  1. Сотруднику компании категорически запрещается представляться от имени иной организации или учреждения: «сотрудник полиции», «судебный пристав-исполнитель», «сотрудник коллекторского агентства», и т.д.
  2. Сотруднику компании категорически запрещается высказывание выражений содержащих прямую или косвенную угрозу жизни, здоровья клиента или лиц из его окружения.
  3. Сотруднику компании категорически запрещается высказывание выражений противоречащих конституционным и иным правам граждан: «… заберут квартиру …», «… вывезут имущество …», «… заставят отрабатывать …», и т.д.
  4. Сотруднику компании категорически запрещается высказывание выражений содержащих прямую или косвенную угрозу противоправных действий в отношении Клиента или его окружения со стороны компании или третьих лиц.

Цели проведения переговоров с должником

Для эффективного ведения переговоров, будь то телефонные переговоры или личная встреча с должником, сотрудник компании, ведущий переговоры, должен четко понимать, какие цели он преследует, какой результат должен быть получен.

Возможный вариант постановки целей (переговоры можно считать состоявшимися, если достигнута хотя бы первая цель):

  1. Выяснение позиции должника. Готов ли должник вести переговоры; признает ли долг, и готов ли его погашать; причины возникновения задолженности; планы должника по погашению задолженности (за счет каких средств планирует погасить долг, в какие сроки, есть ли в плане альтернативные источники доходов для погашения задолженности).
  2. Выяснение финансового положения должника. Наличие задолженности перед иными кредиторами; источники доходов должника, место работы и т.д.
  3. Разъяснение должнику возможных способов решения проблемы. Разъяснения должнику возможности реструктуризации задолженности.
  4. Мотивация должника к погашению задолженности. Разъяснение действий кредитора при отказе или уклонении должника от решения вопроса погашения задолженности по существу; разъяснение негативных последствий, которые могут возникнуть при отказе должника от решения вопроса погашения задолженности по существу; предложение должнику оказания помощи при проведении переговоров с работодателем, родственниками для оказания ими финансовой помощи должнику.
  5. Решение вопроса погашения задолженности по существу. Определение порядка, сроков и способов погашения задолженности; заключение соглашения о реструктуризации задолженности.

Первый шаг на пути к успеху в деле взыскания задолженности это разработка регламентирующих документов, таких как «Положение о работе с дебиторской задолженностью», «Регламент проведения процедур взыскания на ранних этапах возникновения задолженности», «Регламент истребования задолженности в судебном порядке», «Регламент проведения процедур взыскания на стадии исполнительного производства».

Цыганенко Иван Сергеевич

Способы снижения риска возникновения просроченной дебиторской задолженности

Работа с дебиторской задолженностью, то есть процесс управления ею, является важным моментом в деятельности любого предприятия и требует пристального внимания руководителей и менеджеров. Определение подходов к управлению дебиторской задолженностью, этапов и методов — проблема, которая не имеет однозначного решения, зависит от специфики деятельности предприятия и личных качеств руководства .

Как бы четко ни была отлажена на предприятии система менеджмента, это не даст полной гарантии отсутствия просроченной дебиторской задолженности и безнадежных долгов. Даже столь крупные и профессиональные игроки рынка — банковские и кредитные учреждения имеют дело с мошенническими действиями и несвоевременным возвратом кредитов.

На рисунке 4 представлена схема превентивных мер, которые позволяют участникам коммерческих операций заранее предвидеть потенциально возможные нарушения обязательств и принимать меры по предотвращению связанных с этим неблагоприятных последствий.

Рисунок 4 Схема превентивных мер

Превентивные способы должны применяться на стадии установления деловых контактов и заключения договоров. Исполнитель (продавец, поставщик, услугодатель и т.п.) собирает как можно больше информации о своем потенциальном контрагенте (покупателе, заказчике, услугополучателе и т.п.) и убедиться в его надежности и платежеспособности.

При подготовке договора и выработке условий его исполнения необходимо позаботиться об обеспечении исполнения обязательства контрагентом.

Равный баланс интересов сторон может быть обеспечен только предварительной или поэтапной оплатой исполнения договора.

Договорная практика, складывающаяся в Казахстане в последние годы, показывает, что санкции, устанавливаемые законом или договором, не обеспечивают в полной мере интересы исполнителей в случаях нарушения их контрагентами обязанностей по оплате поставленных товаров, выполненных работ или оказанных услуг.

Альтернативной предварительной стопроцентной оплате может быть только поэтапная оплата с обязательным авансовым платежом, перечисленным незамедлительно после заключения договора.

Если поэтапные платежи гармонично вписываются в характер и содержание обязательства, правоотношение является длящимся, поставка товара осуществляется отдельными партиями, выполнение работ производится по определенному графику и т.п.

Если у заказчика (покупателя) отсутствует оборотный капитал, он не в состоянии произвести предоплату за счет собственных средств, он может воспользоваться заемными средствами, получить кредит под конкретную торговую операцию.

Компромиссным вариантом может быть, например последующая оплата с предоставлением таких юридических гарантий, как залог имущества заказчика (покупателя), банковская гарантия, поручительство, простые векселя, индоссированные или авалированные надежными банками.

Риск неоплаты или несвоевременной оплаты может быть застрахован с отнесением расходов по страхованию на заказчика (покупателя).

Применение таких превентивных способов позволяет организации не допускать образования и увеличения дебиторской задолженности.

Квинтэссенцию работы с просроченной задолженностью составляет так называемый «Арсенал кредитора». Инструменты из арсенала необходимо применять в зависимости от ситуации (статуса должника, количества дней просрочки и т.п.). В любом случае, важно придерживаться двух принципов: постоянства поддержания контакта, а также адекватность формы воздействия на должника. Имеющиеся в «Арсенале кредитора» меры можно разделить на три основных блока: предварительные (досудебные меры); судебные процедуры; исполнительное производство.

Использование оригинальных методик работы с просроченной задолженностью, перечисленных ниже, поможет вернуть долги до того момента, пока взаимодействие перейдет в юридическую плоскость.

Эти рекомендации не претендуют на полноту, имеют свои ограничения и не могут быть применены ко всем ситуациям без исключения. Но вместе с тем они исключительно практичны и являются результатом аккумуляции опыта менеджеров, работающих с дебиторкой .

Одним из простейших и действенных орудий является настойчивость: частое и регулярное напоминание должнику о его обязательствах. Важно сделать контакты с клиентами частыми настолько, чтобы:

  • — он вспоминал именно о Вашей компании и о Вас лично, когда находится в ситуации дефицита финансов и стоит перед дилеммой: кому выплачивать долги в первую очередь;
  • — он постоянно вспоминал о своем долге перед Вами;
  • — клиент понял, что дальнейшие ежедневные или еженедельные напоминания неизбежны и проще вернуть долг, чем все время сталкиваться с одной и той же просьбой.

При этом важно адекватно подобрать форму, в которой будут производиться напоминания, — письмо, звонок или встреча. Желательно, чтобы она была достаточно экономичной (не требовала больших усилий и не была сопряжена с временными затратами) и при этом эффективной (имела значительную силу воздействия). Лучше начинать с писем. Если письма не дают результата — прибегнуть к звонкам. Когда Вы убедитесь, что и они не возымели успеха, переходите к личным встречам — наиболее эффективной, но трудоемкой процедуре.

Регулярно и однообразно напоминая клиенту о его долге, можно превратиться в его восприятии в «заезженную пластинку» — периодически повторяющийся, но не имеющий значения стимул. Поэтому для повышения силы воздействия напоминания можно сделать разнообразными или нестандартными по форме. Творческая настойчивость лучше, чем просто настойчивость.

В качестве примеров из практики можно привести следующие:

Заметное напоминание. Одна торговая компания арендовала большой рекламный щит возле офиса своих должников, находящегося в достаточно людном месте. На этом щите и было вывешено напоминание о необходимости возвращения дебиторки. Несмотря на значительные затраты на аренду щита, цель была достигнута — задолженность компания получила. При этом отношения с должниками также были сохранены: сотрудники компании-должника оказались не лишены чувства юмора .

Факсовый метод. В первый день просрочки дебиторской задолженности сотрудник, отвечающий за ее погашение, получает факс, написанный маленькими буквами (14-м шрифтом): «Ваша задолженность составляет…». Поскольку на данный момент у компании-должника в финансовом плане сложилась критическая ситуация, сотрудник откладывает полученный факс в сторону. На следующий день (вновь по факсу) он получает сообщение «Ваша задолженность составляет…» (18-м шрифтом) и опять никак не реагирует на него. На следующий день приходит тот же текст, напечатанный 24-м шрифтом, и так далее. Через две недели весь офис компании-должника уже наблюдал факс: на весь лист — одна буква «В», затем — другой лист — буква «А», затем — буква «Ш» и так вся знакомая должнику фраза, каждая буква на отдельном листе. На следующий же день компании-кредитору была возвращена задолженность .

Добиться возвращения долгов помогают также коммуникативная гибкость и гибкость в поиске взаимовыгодных решений.

Эпоха взаимозачетов прошла. Однако если дебитор не в силах выплатить задолженность, некоторым компаниям удается договориться о том, что долг будет получен в «материальном эквиваленте» — равной по стоимости услугой или продуктом, производимым компанией-должником. Например, небольшая IT-компания задолжала мебельной фирме относительно крупную сумму за полный комплект новой мебели для офиса. Из-за сезонного спада вернуть долг не удавалось. Через четыре месяца затяжного конфликта была достигнута договоренность, что IT-компания в порядке выплаты долга дорабатывает складскую систему мебельной компании.

Эффективными бывают и просьбы к клиенту выплатить хотя бы ту часть задолженности, на которую он сейчас способен, причем такие просьбы повторяются через небольшие промежутки времени. В таком случае большую сумму, которую должнику физически или психологически трудно выплатить разом, удается получить маленькими траншами. Вероятно также, что в какой-то момент неудобство, связанное с оперированием маленькими суммами, надоест клиенту, и он выплатит весь долг целиком.

Проще добиться согласия, когда клиент в хорошем настроении или когда он, в свою очередь, только что получил некоторую сумму. Чтобы точно знать, когда этот момент наступит, полезно иметь информаторов в компании должника. Один из принципиальных моментов — ориентироваться в процессе оплат и согласований, а также знать ответственных за это людей, в особенности лицо, персонально курирующее проблему клиента. С этими сотрудниками нужен контакт, в том числе, возможно, неформальный.

Нередко большинство конфликтов на почве дебиторки удается решить с помощью одной лишь коммуникативной гибкости. В идеале обсуждение вопросов о дебиторской задолженности с представителями клиента — это совместные поиски решения проблемы, а не ультимативные утверждения, обвинения или заискивающие просьбы.

Демонстрация выгод, которые получит клиент, вернув задолженность. Очевидная истина: должник не возвращает задолженность потому, что это ему по определенным причинам выгодно. Изменить ситуацию возможно, если ему станет выгоднее расплатиться с долгами. Какие же бонусы можно ему предложить? Например, пообещать сделать условия следующих поставок эксклюзивными. А именно: клиенту дается значительная скидка или он получает возможность приобрести уникальный товар (имеющийся лишь в ограниченном количестве, новинки, «хитовые» модели). Другой вариант — клиенту предлагаются заманчивые условия сотрудничества: совместная реклама, более выгодные условия кредитования.

Демонстрация перспективных выгод клиенту, как и любой другой метод, имеет ряд плюсов и минусов. Очевидный плюс — сохраняются и поддерживаются позитивные, доброжелательные отношения с клиентом.

Минусы метода:

Трудно подобрать специфические, индивидуальные «выгоды», которые могли бы заинтересовать клиента.

Давать скидки, работать на более удобных для дебитора условиях кредитору зачастую экономически невыгодно.

Давая уступки или обещая выгодные условия будущего сотрудничества клиенту, задерживающему выплату долгов, мы тем самым как бы поощряем подобное ведение дел в дальнейшем. Клиент понимает, что если он будет продолжать задерживать выплаты дебиторки, то будет добиваться все новых и новых бонусов.

Демонстрация клиенту негативных последствий невыплат. Если для клиента нисколько не привлекательны выгоды, которые ему предлагаются, можно воздействовать противоположным способом — показать, к каким негативным последствиям может привести невыплата им долгов. Один из наиболее значимых моментов — угроза репутации клиента. В некоторых случаях действенным оказывается обещание рассказать о взаимоотношениях с данным дебитором его собственным клиентам, поставщикам или партнерам по рынку. Если компания-кредитор находится в уникальном положении (является монополистом, предлагает единственные в своем роде товары или услуги), то на дебитора могут также повлиять выраженные сомнения в возможности будущего сотрудничества с ним.

Ряд компаний прибегают к следующей угрозе: «К сожалению, нам с Вами не удалось конструктивно договориться о возвращении долга. Теперь мы вынуждены передать дело в службу безопасности». Иногда эти угрозы не имеют под собой реальных оснований, но порой службы безопасности некоторых компаний действительно практикуют не вполне гуманные методы возвращения дебиторской задолженности. Однако компании-дебитору зачастую трудно судить о том, насколько реалистична эта угроза и чем именно может закончиться дело. А неизвестность пугает. Если есть подозрения, что сотрудник компании-дебитора, отвечающий за выплату долга, сам заинтересован в невыплате дебиторки, можно также говорить с ним о том, что будет проинформирована служба безопасности, но уже его компании.

Некоторые компании специализируются на покупке долгов. Компания-кредитор, отчаявшись самостоятельно вернуть просроченные долги компании-дебитора, продает долг третьей стороне, но за сумму меньшую, чем сам долг. Компания, которая приобрела долг, в этих случаях, как правило, использует не самые приятные для должника способы возвращения долга. Нередко покупка долгов предприятия — это один из шагов к его поглощению (недружественному слиянию). Поэтому обещание продать долг сторонней организации может серьезно подействовать на клиента. Такой метод сработает, только если сумма, которую задолжала компания, достаточно велика. В противном случае для стороны, выкупающей долг, это окажется нерентабельным.

Любые угрозы, демонстрации возможных негативных последствий в адрес компании-дебитора, с одной стороны, имеют смысл:

Обычно для реализации угроз не требуется больших затрат.

Проще обозначить угрозы, которые могут подействовать на конкретного должника, чем выгоды, которые могли бы его заинтересовать.

Угрозы чаще оказывают большее эмоциональное воздействие на должника, чем возможные вознаграждения.

С другой стороны, угрозы имеют и свои минусы:

Велик риск частичной или полной потери отношений с клиентом.

Угрозы, как правило, вызывают лишь оправдания клиента и часто не срабатывают.

Есть вероятность, что, применив угрозы или санкции один раз, в следующий раз мы сможем добиться выплат лишь так же — угрожая. У должника выработается своего рода «иммунитет», и все меры, кроме крайних, будут казаться ему недостаточно серьезными.

Все остальные методы не работают;

Потеря данного клиента не представляет значительной проблемы для компании;

Сумма задолженности и срок, на который задержана ее выплата, являются критическими;

Дебитор нарушает договоренности систематически, и со временем ситуация лишь усугубляется.

При этом, демонстрируя негативные последствия должнику, нужно быть готовым исполнить угрозу.

Правильный подход. Итак, существует масса способов борьбы с просроченной дебиторской задолженностью. Часть из них являются профилактическими, часть — помогают работать, что называется, «постфактум». Большинство методов имеют массу ограничений и подходят лишь для некоторых ситуаций. Однако с дебиторкой все же возможно бороться — как на уровне политики компании в области продаж, так и на уровне конкретных сотрудников, занимающихся работой с должниками. Причем работа на первом уровне представляется наиболее эффективной в случае, если клиент оказывается по каким-то причинам неспособен заплатить, работа на втором уровне — если клиент не хочет платить, пытается оттянуть момент платежа, не воспринимает наличие долга как важную проблему .

Выводы по разделу

  • 1. Дебиторская задолженность — это сумма долга, причитающаяся предприятию от других юридических лиц или граждан. Возникновение дебиторской задолженности при системе безналичных расчетов представляет собой объективный процесс хозяйственной деятельности предприятия.
  • 2. Дебиторская задолженность по своей экономической сути может рассматриваться как кредитный продукт. Компания инвестирует деньги в клиента и тем самым получает прибыль. А в соответствии с этим, необходимо если не избежать, то сократить возможное количество рисков от вложения денежных средств.
  • 3. Работа с дебиторской задолженностью, то есть процесс управления ею, является важным моментом в деятельности любого предприятия и требует пристального внимания руководителей и менеджеров. Определение подходов к управлению дебиторской задолженностью, этапов и методов — проблема, которая не имеет однозначного решения, зависит от специфики деятельности предприятия и личных качеств руководства.
  • 4. Управление рисками возникновения дебиторской задолженности представляет собой часть общего управления оборотными активами и маркетинговой политики предприятия, направленной на расширение объема реализации продукции и заключающейся в оптимизации общего размера этой задолженности, обеспечении своевременной ее инкассации.

Как снизить дебиторскую задолженность

Дебиторская задолженность – это общая сумма задолженности физическому или юридическому лицу от других контрагентов и партнеров по бизнесу (различные компании, фирмы организации, физические лица и т. д.), то есть та сумма, которую должны вернуть конкретной организации. Согласно международных стандартам бухгалтерского учета должников называю дебиторами, отсюда и понятие»дебиторская задолженность».

Соответственно задолженность дебиторов приводит к иммобилизации оборотных средств компании и приводит к существенным финансовым потерям.

Задолженность дебиторов по срокам возвращения её разделяют на:

  • Нормальную (окончательный срок возврата долга, что ранее был указан в договоре, еще не наступил).
  • Просроченную (задолженность не была погашена в установленные сроки). Просроченную задолженность дебиторов можно условно разделить на следующие категории: сомнительная (организации еще рассчитывает на возврат денег, но для этого будут необходимы определенные меры) и безнадежные долги дебиторов (банкротство должника, ликвидация деятельности контрагентов, сроки исковой давности прошли и не подтверждены должником).

Причинами возникновения задолженности дебиторов могут быть:

  • Внешние (экономические, политические, различные форс-мажоры) – покупатель не может вернуть долги в срок в связи с воздействием непредвиденных внешних ситуаций, что не зависят от его функциональной деятельности.
  • Внутренние – причины увеличения задолженности дебиторов связанные непосредственно с неэффективной работой внутри компании; отсутствием соответствующего контроля и проверки благонадежности контрагентов, покупателей; плохая организация работы по возврату долговых обязательств.

Какие обязательные действия организации.

Существуют два эффективные способы возврата долгов организацией:

  • Выставление претензии должнику (добровольный порядок). В добровольном порядке компания обращается с соответствующим запросом к должнику, с требованием вернуть сумму долгов на определенных условиях, без обращения в суд.
  • Согласно подаче заявления в суд (судебный порядок). В случае игнорирования добровольного обращения должником, многим компания приходится подавать иски в суд для возврата суммы долга дебитором.

Зачастую добровольный порядок малоэффективен и приходится обращаться за помощью в арбитражный суд. Перед подачей искового заявления компании нужно внимательно ознакомиться с условиями договора, что ранее был подписан с организацией-должником.

Лучше всего когда в договоре заранее прописан пункт о возможном урегулировании спора (в случае невозврата долговых обязательств) в судебном порядке. В противном случае ваше обращение с претензионным иском будут рассматривать в порядке очередности и важности.

Уже исходя из оценки компании-должника принимайте решение об обращении в суд: если это ваши постоянные партнеры и компания, с хорошим размеров активов, то лучше воспользоваться подачей исковой претензии; если же компания-должник – маленькая фирма, может быстро ликвидироваться или слить свои активы, то сразу же обращайтесь в суд и при заключении договора указывайте соответствующие пункты о сроках возврата долгов (особенно это касается новых партнеров, малоизвестных компаний, фирм, что тяжело проверить и т. д.).

Лишняя бдительность не помешает во избежания возникновения просроченной задолженности в будущем и ее негативного влияния на общее функционирования работы организации.

При подготовке исковой претензии в суд указывайте следующее:

  • Основания ранее заключенного договора.
  • Краткое описание основных условий договора.
  • Фактическую ситуацию сотрудничества с партнером.
  • Требования законодательной базы страны согласно условиям договора, возможно, ссылки на статьи.
  • Требование возврата долга дебитором.
  • Последствия, что будут в случае игнорирования дебитором требований по возврату долгов.

Если должник соглашается с претензий, но при этом долг все же возвращает, повторно добиться положительного решения арбитражного суда будет намного проще.

Признание соответствующей претензии приравнивается к восстановлению сроков исковой давности.

Во избежания накопления безнадежной дебиторской задолженности, организация должна разработать четкий план и стратегию по уменьшению показателей долгов дебиторов.

План мероприятий может содержать следующие пункты:

  • Ежедневный или еженедельный мониторинг недисциплинированных клиентов. Потребуется систематический сбор и анализ информации по контрагентам, что допускают просрочки на короткие сроки. Лучше всего закрепить ответственного сотрудника или организовать отдел (в зависимости от размеров компании) для оперативного предупреждения должника о нужной сумме возврата денег.
  • Компания обязана иметь максимальное количество информации о покупателе: контакты, адреса, данные руководителей, банковские реквизиты, информацию о возможных партнерах организации-покупателя. Это в дальнейшем упростит процесс взыскания задолженности дебиторов.
  • При заключении договора о сотрудничестве внимательно работайте над соответствующими пунктами: о сроках оплаты, штрафные санкции при просрочках на определенное количество дней, судебные иски и т. д. При составлении договора лучше воспользоваться юридической консультацией.
  • Еженедельная отчетность о проделанной работе по взысканию долгов руководству. Это значительно упростит процедуру контроля над текущей ситуацией с дебиторами и поможет избежать потери финансовых активов.

Мероприятия по снижению показателя дебиторской задолженности:

  • Обзвон должников компании.
  • Направление уведомительных писем.
  • Ограничение в поставке товаров и услуг или полное приостановление поставки.
  • Начисление штрафов.
  • Подача претензий и исков.
  • Занесение партнера в «черный список».

К примеру, компания-поставщик «А» отгрузила товар компании-покупателю «Б» на сумму 1000 долларов. Согласно условий договора: компания «Б» обязана была перечислить на реквизиты компании «А» в течение 10 рабочих дней эквивалент 1000 долларов, но перечислила только эквивалент 800 долларов. Соответственно оплата прошла, но компания-поставщик получила не всю сумму.

При этом потребуется оперативное вмешательство сотрудников компании-поставщика для уточнения информации по оплаченной сумме и причин неполного погашения долга. Это в первую очередь должен быть обзвон бухгалтерии компании-покупателя для уточнения соответствующих причин неполной суммы перечислений.

Возможно, причинами могла быть:

  • Ошибка бухгалтерии.
  • Возврат определенного количества товара.
  • Невозможность платить полную сумму долгов по срокам.

Оперативное вмешательство позволит разобраться с текущей ситуацией и избежать накопления долгов компании-поставщику.

Процедура по возвращению долгов дебиторов может содержать различные виды мероприятий в зависимости от текущей ситуации, но главное – это оперативный контроль текущей ситуации по задолженности партнеров.

Дебитор переводится с латинского языка как «должник» и выступает противоположностью кредитору. Дебиторская задолженность — это сумма долгов всех физических лиц и предприятий, которую они должны заплатить рассматриваемой компании. Образуется она по причине того, что компания свои услуги или товары предоставила, а клиент не перевел оплату или перевел ее частично.

Но эти неоплаченные средства также считаются активами данной организации, так как их получение ожидается. Бухгалтер учитывает данные финансы на балансе. Дебиторы либо внесут плату, либо, в худшем случае, долги спишутся по одной из законных причин.

Дебиторский долг подразделяется на следующие виды:

  1. Обычный долг. Покупатель уже получил свой товар или услугу, но период, в течение которого необходимо рассчитаться, еще не прошел.
  2. Просроченный долг. Оговоренные сроки оплаты прошли, а предприятие свои средства не получило.

Просроченные обязательства обычно бывают сомнительного типа, то есть это любые средства, если по ним прошли сроки оплаты согласно договору и отсутствует какое-либо обеспечение.

Если задолжавшая организация ликвидирована, обанкротилась или прошел срок исковой давности, долги признаются безнадежными и будут списаны бухгалтерией.

Большой долг опасен для любого предприятия, ведь от своевременного получения расчетов по договорам зависят его благосостояние и финансовая стабильность. Не полученные вовремя средства изымаются из оборота и образуют коммерческую угрозу. По этой причине руководство постоянно размышляет над тем, как сократить дебиторскую задолженность предприятия:

  1. Чтобы не возникало крупных долгов, нужно следить за пропорциональностью дебиторской и кредиторской задолженностей.
  2. Осуществлять надзор за сроками расчетов клиентов по соглашениям.
  3. Соблюдать план поступления финансов от контрагентов предприятия.
  4. Проводить анализ дебиторской задолженности для выявления оборота средств. Этот показатель необходимо сверять с показателем оборачиваемости кредиторской задолженности.
  5. Проводить анализ потенциального партнера. Многие сведения размещены в свободном доступе: в прессе и интернете.

Оборачиваемость кредиторской задолженности считается как соотношение вырученных средств при продаже к среднему нормативу кредиторской задолженности. Этот расчет покажет, сколько раз организация смогла уплатить кредиторскую задолженность за взятый срок.

Оборачиваемость дебиторской задолженности будет показана как соотношение вырученных средств к среднему нормативу дебиторской задолженности. Она определяет скорость оборота предлагаемых товаров в деньги.

Хорошей динамикой считается рост показателей. Если повысился индекс оборачиваемости кредиторской задолженности фирмы, то стала выше ее платежеспособность. Если вырос индекс оборота дебиторской задолженности, то оборот денег между организаций и ее клиентами тоже возрос.

Перед заключением нового договора рекомендуется произвести подробные расчеты. Как уменьшить дебиторскую задолженность на предприятии, они не подскажут, но помогут избежать роста долга дебиторов.

Чтобы снизить риски своей финансовой нестабильности, организации необходимо разработать план мероприятий по работе с дебиторской задолженностью. В этот перечень могут входить как операции поддерживающего характера, так и радикальные действия.

Пути снижения

Для эффективного контроля возврата долгов дебиторами нужно проводить:

  • Еженедельную или ежемесячную оценку работы персонала, что занимается соответствующей работой.
  • Проверять данные бухгалтерской отчетности по показателям задолженности дебиторов.
  • Составлять рейтинг платежеспособности контрагентов.
  • Контролировать эффективность оперативных и стратегических мероприятий по снижению дебиторской задолженности.
  • Фактически сравнивать текущие финансовые показатели компании по дебиторской задолженности с данными за прошедшие периоды.

Это поможет эффективно оценивать текущую ситуацию по работе с возвратом долгов и не допустить ухудшения финансового состояния компании, эффективно управлять оборотными средствами, вовремя получать прибыль, оценивать текущее состояние общей работы и функционирования компании. Контроль и оценка эффективности соответствующих мероприятий – это залог успешного развития любой компании.

Существует несколько путей снижения дебиторской задолженности. В каждом отдельном случае может подойти один из вариантов.

  1. Юридический путь — направление претензии юридическим отделом предприятия своему контрагенту. Если это действие ни к чему не привело, специалист подготовит иск в суд. Важно не упустить срок исковой давности, в ином случае будет очень трудно получить законные финансы, если только дебитор самолично не подтвердит долг.
  2. Экономический — сюда относятся наложения санкций, штрафов при просрочке оплаты. Чтобы обезопасить себя от убытков, кредитор может попросить залог в качестве гарантии. При ненадлежащем исполнении долговых обязанностей предприятие получает право на реализацию залога, если это предусмотрено соглашением.
  3. Психологическое воздействие — напоминание должнику о невыполненном обязательстве путем телефонных звонков и писем. Распространение информации о неделовом поведении клиента, порча его статуса, занесение в черный список потребителей, а также полное прекращение сотрудничества с этим клиентом либо до момента погашения долга, либо навсегда.
  4. Одним из методов сокращения дебиторской задолженности можно считать арест имущества и последующую его реализацию. Но это законно только после получения соответствующего решения суда, а наложить арест имеет право только ФССП.
  1. Каждый договор, составленный с контрагентом, должен содержать точные даты, суммы и график оплаты, необходимость внесения аванса. В качестве примера меры для уменьшения дебиторской задолженности можно привести внесение предоплаты поставщику. Это поможет ему снизить нехватку оборотных средств, направить финансы на свои расходы.
  2. Также в договоре необходимо прописывать данные о штрафах и неустойках за срыв сроков и систему скидок, если она предусмотрена.
  3. Регулярное наблюдение за показателями задолженности.
  4. Мониторинг и оценка рисков каждой отдельной сделки. В ходе этого процесса рассчитываются допустимые сроки для кредита клиенту, а также оценка стабильности обратившегося предприятия.
  5. Разработка индивидуального графика для погашения долга каждого партнера.

В качестве радикальных мер рассматриваются действия, направленные на скорейшую оплату долговых обязательств. Проведя мониторинг финансовой ситуации должника, можно определить дальнейшие пути решения.

Одним из них будет урегулирование вопроса без судебных тяжб. Тогда контрагенты приходят к компромиссу и формируют новые условия договора для погашения долга с предоставлением гарантий кредитору.

Компания-кредитор также может переуступить долг третьим лицам, но обычно перевод осуществляется со скидкой, то есть лицо, приобретающее права требования, заплатит цену ниже, чем реальная сумма долга. Это невыгодно изначальному кредитору, но в случае безнадежного долга является практически единственным вариантом.

Другим путем решения вопроса, как снизить дебиторскую задолженность предприятия, будет подача иска в суд. Если в соглашении есть пункт об обязательности претензионного рассмотрения спора, то сначала необходимо отправить должнику письмо с требованием об оплате, а только после этого подавать судебный иск. Если суд выиграет кредитор, то на имущество дебитора будет наложен арест для дальнейшей его реализации и погашения долга.

Основные инструменты, направленные на уменьшение дебиторской задолженности, достаточно разнообразны. Одним из ключевых способов, который должен являться неотъемлемой частью текущей финансовой деятельности компании, выступает своевременное осуществление всех процедур в рамках документооборота с контрагентами.

В частности, речь идет о выставлении счетов организациям, которые получили товар или услугу и должны оплатить ее в ближайшее время в соответствии с условиями договора, а также об осуществлении контроля оплаты указанных счетов. Если специалист, ответственный за данный блок работ, отмечает, что выставленный счет не оплачен в срок, отведенный для перечисления денежных средств, ему следует выяснить причины отсутствия платежа и согласовать новый срок поступления денег, проинформировав при этом руководство компании об изменении планируемых финансовых потоков.

Своевременное осуществление такой работы особенно важно в случае, если речь идет о долгосрочных коммерческих взаимоотношениях с контрагентом, поскольку в этой ситуации сформировавшаяся задолженность организации может тянуться в течение длительного времени, тем самым создавая проблемы не только финансового, но и бюрократического характера, поскольку формирование такого рода долгов предприятия будет требовать от специалистов компании документального оформления.

Сопряженным с обеспечением своевременного документооборота блоком работы для специалистов в области финансового управления компанией является анализ денежных потоков и планирования дебиторской задолженности на перспективу, включающую короткий, средний и длительный временной горизонт. Осуществление такого анализа предполагает реестр старения дебиторской задолженности, который, как правило, позволяет составить не только план работы с контрагентами по взысканию имеющейся дебиторской задолженности, но и обеспечить большую эффективность работы компании в этом аспекте посредством составления представления о платежной дисциплине каждого контрагента.

Наконец, в некоторых случаях компания-поставщик может столкнуться с самым неблагоприятным вариантом развития событий: в ходе попыток взыскать причитающиеся денежные средства с плательщика выяснится, что компания-должник злостно уклоняется от выполнения принятых на себя финансовых обязательств, является неплатежеспособной или вовсе близка к стадии ликвидации.

В этой ситуации взыскание необходимой суммы может оказаться весьма затруднительным и потребовать привлечения значительных временных, организационных и человеческих ресурсов в объеме, превышающем возможности компании-поставщика. В этой ситуации для нее разумным выходом может стать продажа дебиторской задолженности специализированной организации, профессиональной деятельностью которой является взыскание долговых обязательств.

Однако в процессе рассмотрения этого варианта руководству компании следует иметь в виду, что продажа дебиторской задолженности, как правило, осуществляется с дисконтом по отношению к первоначальной сумме, который призван покрыть расходы организации-взыскателя на получение денежных средств. В этой связи руководству компании следует оценить собственные затраты в случае самостоятельного взыскания долга и сопоставить их с возможными потерями при обращении к услугам специализированной организации.

Еще одним вариантом решения этой неблагоприятной ситуации, вызвавшей необходимость сокращать долг, может стать обращение в судебную инстанцию с исковым заявлением о взыскании денежных средств с неплательщика. Следует помнить, что осуществить такое мероприятие необходимо в течение срока исковой давности, который, как устанавливает ГК РФ, составляет 3 года с момента наступления даты окончательного расчета.

В этом случае представителям компании-поставщика следует обратиться в Федеральную службу судебных приставов для возбуждения исполнительного производства, в ходе которого такое взыскание может быть осуществлено принудительно, например, за счет продажи имущества, находящегося в собственности организации-неплательщика.

Мероприятие регулируется действующим законодательством. Во время его выполнения требуется соблюсти ряд нюансов, которые требуется знать заранее. Чтобы избежать возникновения трудностей в процесс, требуется заранее изучить все особенности проведения действия.

Причины

Реструктуризация задолженности может потребоваться, если решение о предоставлении денежных средств было принято без тщательной оценки внутренней ситуации учреждения и его финансового положения.

Решение не было обосновано относительно:

  • квалификации менеджмента;
  • размера необходимых вложений;
  • возможных издержек;
  • уровня реализации.

Другая популярная причина, которая приводит к потребности в необходимости осуществления мероприятия, — после предоставления кредита в фирме произошло ряд событий, которые оказали негативное влияние на положение компании.

В роли подобных факторов могут выступать:

  • потеря крупных сделок;
  • понижение уровня спроса;
  • повышение размера затрат.

Все это приводит к появлению необходимости в проведении реструктуризации.

В качестве инициатора мероприятия могут выступать сразу несколько субъектов.

К ним относятся:

  • компания, предоставившая займ;
  • сотрудники государственных органов;
  • сам заемщик.

Учреждение, которое является владельцем денежных средств, имеет право самостоятельно решить вопрос о необходимости проведения мероприятия. В этом случае фирма может руководствоваться вопросом выгодности.

Компания, предоставившая займ, имеет право предложить изменить условия в любой период сотрудничества. Если человек не может вернуть долг, владелец капитала получает право инициировать реструктуризацию до судебного разбирательства или предложить провести мероприятие уже после обращения в государственный орган.

Невозможно избежать возникновения дебиторской задолженности, но можно предусмотреть образование безнадежных долгов, ведь это чревато финансовыми проблемами для самого кредитора.

Необходимо тщательно анализировать стабильность, платежеспособность партнеров, ликвидность их активов перед заключением сделки. В случае возникновения задержки по оплате иногда лучшим вариантом становится предложение рассрочки, так как это сбережет партнерские отношения и поможет избежать потери средств и времени на судебные тяжбы.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *