Расчет процентов по займу формула

Содержание

Считаем проценты по займу: день первый, день последний

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 3 июня 2016 г.

Содержание журнала № 12 за 2016 г.М.Г. Мошкович, юрист

Бухгалтеру нередко приходится рассчитывать сумму процентов за пользование заемными средствами. И здесь важно правильно посчитать количество дней, за которые начисляется плата за пользование деньгами. Не только для того, чтобы избежать споров между сторонами. От такого расчета зависят налоговые вопросы — учет суммы процентов в «прибыльных» доходах (расходах) и удержание НДФЛ с дохода в виде материальной выгоды (если заем выдан физическому лицу).

Нередко у бухгалтеров возникают затруднения с определением первого и последнего дня заемного периода. Давайте разбираться, что это за дни.

Первый день

Сразу оговоримся, что стороны вправе определить любой порядок начисления процентов за пользование займомп. 1 ст. 809 ГК РФ. Посмотрите ваш договор — если там четко прописано, с какого по какой день считать, то действуйте согласно положениям этого документа. Но, как правило, в договорах указывают лишь процентную ставку и срок возврата займа. Поэтому в остальных вопросах приходится руководствоваться общими правилами.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денегп. 1 ст. 807 ГК РФ. Но учитывать этот день для целей расчета процентов не нужно, поскольку по общему правилу ГК течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми определено его началост. 191 ГК РФ. Таким образом, если в договоре не сказано иного, проценты всегда нужно начислять со дня, следующего за днем передачи (перечисления) денег.

Этот момент особенно важен, когда день получения займа и день начала начисления процентов приходятся на разные месяцы. Предположим, сотруднику был выдан беспроцентный заем 31.03.2016. По правилам, действующим с 01.01.2016, доход в виде матвыгоды от экономии на процентах возникает на последнее число каждого месяца в течение срока пользования займомподп. 7 п. 1 ст. 223 НК РФ. Поскольку согласно ГК срок пользования займом нужно отсчитывать с 01.04.2016, то рассчитывать матвыгоду и удерживать НДФЛ с нее за март не нужно.

Последний день

Что касается последнего дня, то тут все несколько сложнее.

Как сказано в ГК, при отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно «до дня возврата суммы займа»п. 2 ст. 809 ГК РФ. Предлог «до» с точки зрения русского языка воспринимается скорее как указание не включать день возврата. По крайней мере, согласно словарю Ожегова «до» указывает на предел чего-либо, в значении «раньше чего-нибудь»Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений. М.: Азбуковник, 1999. С. 168.

При этом в другой норме ГК, где речь идет о досрочном возврате займа, говорится о начислении процентов «включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части»п. 4 ст. 809 ГК РФ. Здесь уже очевидно, что последний день включается. А разных правил расчета процентов для досрочного и для обычного возврата займа быть не может. Поскольку норма о порядке досрочного возврата была введена позже, то можно предположить, что законодатель сознательно уточнил формулировку во избежание споров.

Отметим, что документы ЦБ, касающиеся кредитов Банка России, также требуют начислять проценты по день возврата кредита включительноп. 2.1 генерального кредитного договора (приложение 1 к Положению, утв. ЦБ 12.11.2007 № 312-П); п. 3.14 Положения, утв. ЦБ 04.08.2003 № 236-П; п. 2.2 Приказа ЦБ от 30.11.2015 № ОД-3381; п. 6.1 Приказа ЦБ от 15.01.2014 № ОД-18; п. 2.7 Приказа ЦБ от 17.04.2013 № ОД-194. Центробанк вправе определить свой порядок начисления процентовп. 1 ст. 809 ГК РФ; ст. 40 Закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ, общим правилом его считать нельзя. Однако позицию ЦБ можно рассматривать в качестве примера распространенного подхода.

Мы обратились за консультацией по этому вопросу к эксперту по гражданскому законодательству, и вот что нам разъяснили.

ИЗ АВТОРИТЕТНЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПЕТРОВА Светлана Михайловна Судья Высшего арбитражного суда РФ в отставке, доцент Российского государственного университета правосудия, к. ю. н.

“Согласно п. 2 ст. 809 ГК РФ проценты по договору займа выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа. Полагаю, что в случае отсутствия условий о порядке начисления процентов в самом договоре проценты начисляются со дня, следующего за днем выдачи займа, и по день возврата займа включительно”.

Поскольку расчет процентов влияет на налоговые вопросы, мы решили поинтересоваться также мнением и представителя Минфина. Оно оказалось таким же.

СТЕЛЬМАХ Николай Николаевич Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса

“Начисление процентов по договору займа (кредита) при отсутствии условия о порядке их начисления в самом договоре займа производится по формуле простых процентов за период со дня, следующего за днем предоставления займа (кредита), до дня погашения кредита включительно, за каждый календарный день исходя из количества календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно). Дата предоставления займа (кредита) не учитывается при расчете суммы начисленных процентов. То есть течение срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его началоп. 2 ст. 6.1 НК РФ”.

С учетом вышеизложенного проценты за день возврата займа надо начислять (если этот день прямо не исключен договором).

Как рассчитать проценты по займам?

поделиться:

Все заемщики микрофинансовых организаций хотят знать, во сколько им обойдется услуга микрокредитования, то есть, сколько им придется переплатить. Поэтому вопрос, как рассчитать проценты по займам, используя онлайн-калькулятор, актуален для многих. Можно самостоятельно проверить достоверность цифр, указанных в кредитном соглашении: процентов, комиссий и неустоек за просроченные выплаты. Для этого необходимо научиться пользоваться сервисами онлайн-калькуляторов. При выборе размера микрозайма он выведет итоговый размер долга, включая переплату.

Как рассчитать проценты по займам

Итак, для самостоятельного подсчета процентов по микрозайму вам понадобятся кредитный договор и финансовый калькулятор на сайте. Перед окончательным подтверждением своего согласия на займ, выясните, чему равна ставка микрокредита в сутки. В договоре о займе обычно приводится информация о том, сколько понадобится переплатить в годовом выражении.

Переплату в ежедневном исчислении вы сможете самостоятельно подсчитать, используя следующие данные: конечный размер задолженности, срок кредитования, количество дней в году получения микрозайма. Не забудьте тщательно изучить в кредитном соглашении пункты, касающиеся порядка выставления неустоек и пеней за просроченные платежи. Пени за каждые просроченные сутки часто в разы превышают саму первоначальную ставку.

При беспроцентном займе в случае наступления просрочки, неустойка начисляются на общих основаниях. Иногда предоставляется «льготное время» на 3-7 дней, штрафы в этот период не начисляются.

Как рассчитать проценты по займам: начисление процентов

Порядок определения процентной ставки обусловлен сроком займа и периодичностью платежей по его погашению. В зависимости от периодичности погашения займы бывают:

  1. С оплатой в конце всего периода. Обычно это краткосрочные микрокредиты до 30-ти дней. В общую сумму входят основной долг, так называемое «тело» займа, и ежедневные переплаты.
  2. С еженедельной выплатой. К таким займам относятся микрозаймы, оформляемые на дому на 6 – 12 месяцев. В кредитном соглашении приводится еженедельная процентная ставка.
  3. С ежемесячными платежами. Задолженность погашается ежемесячно аннуитетными платежами. При таком механизме начисления первый платеж состоит из двух частей: первая наибольшая – проценты, вторая наименьшая – часть основного долга. С каждой последующей выплатой соотношение указанных двух долей меняется в сторону уменьшения доли переплаты и увеличения части основного долга.

Как рассчитать проценты по займам: расчет с примерами

Рассчитать, сколько придется переплатить по микрокредитам, можно двумя способами: с помощью известных математических формул или онлайн-калькулятора. Первый классический способ рассчитать проценты по займу займет некоторое время, но вы сможете проследить все вычисления и сравнить с реальными величинами.

Приведем пример

Человек получил положительное решение по кредиту на 30000 рублей на 30 дней под 2% в сутки. В текущем году 365 дней. Следовательно, это 730% годовых (365*2=730).

Определим объем переплаты:

30000*7,3=219000 (руб.) – годовая переплата

(219000/365)*30=18000 (руб.) – переплата за 30 дней.

Более сокращенный вариант:

30000*0,02=600 (руб.) – суточная

600*30=18000 (руб.) – переплата за 30 дней.

В итоге оплата к концу всего срока составит:

30000+18000=48000 (руб.)

Второй способ с помощью онлайн-калькулятора более быстрый и удобный. В электронные формы вводятся данные о микрокредите или устанавливаются на шкале на нужной отметке с помощью бегунка. Сервис моментально выдает итоговую сумму погашения к концу периода кредитования.

Однако, размер общего долга, указанный на сайте, может превышать рассчитанный вами самостоятельно. Это означает, что онлайн-калькулятор включил комиссию за перевод денег на банковскую карточку или электронный кошелек.

Комиссионный сбор за перечисление средств составляет 2-3%. Этих расходов можно избежать, если выбрать для перечисления банковский счет или систему денежных переводов CONTACT. В условиях кредитования отдельной строкой указываются все дополнительные затраты. Если вы заметили неточность, обратитесь в службу клиентской поддержки МФО.

В приведенных выше примерах рассчитана ставка в денежном выражении. Теперь продемонстрируем, как через переплату вычислить ставку. Это понадобится в случаях, когда заемщику известны только размеры микрокредита и итоговой оплаты.

Человеку одобрили займ в 8000 рублей. По истечении 30-ти дней, необходимо будет оплатить 11944 рубля. Комиссия за перечисление средств на карточку – 2,5% от задолженности.

Рассчитаем проценты по займу:

8000*0,025=200 (руб.) – единоразовая комиссия за перечисление

(11944-8000-200)/30=124,8 (руб.) – ежедневная переплата

124,8/8000*100%=1,56% -в сутки

Расчет переплаты при просрочке

При своевременном внесении платежа, вы оплатите только сумму, которую рассчитал онлайн-калькулятор. В обратном случае, при невнесении или опоздании с платежом, придется нести дополнительные расходы. За нарушение обязательств некоторые МФО применяют по отношению к клиентам повышенную ставку и фиксированную неустойку: единоразовые или ежедневные штрафы.

Внимательно читайте договор о микрозайме, изучите, какие меры предусмотрены МФО к должникам, в том числе порядок начислений за просрочки (на всю задолженность или только на ее часть). Это поможет избежать в дальнейшем таких неприятных сюрпризов, как начисления за просроченные дни, превышающие сам микрозайм.

К примеру, вам выдан займ, сумма которого составляет 10000 рублей, через 30 дней необходимо вернуть 13000 рублей. Допущена просрочка в 2 дня. Предусмотрен штраф 11% от платежа. Тогда задолженность будет достигать:

Как рассчитать проценты по займу и не взять лишнего?

Расчет процентов по займу предопределяется способом погашения задолженности. Если клиент отдаёт микрокредит единовременно, подобные вычисления делаются на всю сумму займа. При невозврате денежных средств в срок расчёт по соответствующему договору продолжается до того момента, пока клиент полностью не вернёт долг.

Для чего нужно считать проценты по займу

Знание того, как рассчитать проценты по договору займа, помогает определиться со сроком его погашения. Если вы сможете видеть сумму переплаты, то сумеете объективно оценить собственные силы. Осуществляют и перед выбором понравившегося предложения. Если сумма к возврату слишком крупная, то от такого микрокредита следует отказаться.

Обратите внимание! Знание того, как правильно применять формулу расчета процентов по договору займа, пригодится и займодавцу. Он сумеет определить, сколько сможет получить от потенциального клиента.

Предварительный расчёт процентов по займу особенно важен для людей с испорченной кредитной историей. Если человек после погашения задолженности оказался в списке проблемных клиентов, перед ним закрываются двери многих крупных банков. В дальнейшем при появлении острой нужды в деньгах, можно подать заявку на предоставление небольших денежных сумм в МФО.

При оформлении стоит обратить внимание преимущественно на предложения от компаний, занесённых в официальный реестр финансовых организаций. В таком случае сведения, касающиеся исполнения обязательств заёмщиком, передаются в Бюро Кредитных Историй. Это может повлиять на кредитный рейтинг положительно. При частом обращении к услугам МФО и своевременном погашении задолженности стоит рассчитывать на исправление плохой кредитной истории. В будущем это положительно повлияет на решение банков о выдаче займа.

Какие бывают формулы для расчёта

Расчёт процентов по простой формуле оптимален для тех займов, в которых происходит ежедневное начисление процентов. К их числу принадлежат микрозаймы в МФО. Рассчитать проценты по такой формуле можно и в той ситуации, когда предоставляется ссуда со ставкой в процентах годовых.

Формула сложных процентов идеально подходит для займов, в которых высчитываются проценты на продолжительный период (около года). Такой подсчёт начисленных процентов является прерогативой банков, в которых предоставляются ипотечные и потребительские кредиты.

Расчет простой формулой

Существуют различные формулы расчета процентов по займу. При начислении простой формулой происходит начисление ставки на одну и ту же сумму денег. К примеру, если клиент одолжил 20 тысяч рублей, то проценты начисляют на все эти 20 000.

В большинстве случаев расчёт происходит исходя из приведённой ниже формулы:

ДОЛГ = ЗАЁМ * (СТАВКА /100)) / ГОД * ПЕРИОД + ЗАЁМ.

Более подобную расшифровку этой формулы можно увидеть в приведённой ниже таблице.

Долг

Фактическая сумма, предоставляется к выплате (она начисляется за всё время пользования займом с учётом процентов)

Заём

Номинальная величина займа (в которую не входят проценты)

Ставка

Размер ставки по микрокредиту в МФО, исчисляемый в процентах годовых

Период

Продолжительность пользования деньгами (измеряемая в днях)

Год

Число дней, имеющаяся в году

Проценты по займу по простой формуле обычно начисляются при совершении краткосрочных финансовых операций (к примеру, займов на год или меньше). Это обусловлено перечисленными ниже причинами:

  • расчет процентов на сумму займа по простой формуле более предпочтителен, чем вычисления с использованием методики начисления сложных;
  • в случае краткосрочных финансовых операций результаты расчетов по сложным и простым процентам будут примерно одинаковыми (с расхождение около 1 %). Но такое правило действует только в тех случаях, если займ предоставляется под сравнительно низкие (не более 30 %);
  • размер общей задолженности по займу сроком менее 12 месяцев, который был подсчитан по простой формуле, получается больше, чем при начислении задолженности по формуле сложных процентов. Вследствие этого сотрудники кредитных организаций нередко отдают предпочтение именно простой формуле.

Расчет сложной формулой

Отдельные кредитные организации пользуются методикой начисления сложных процентов. При этом по прошествии соответствующего периода проценты прибыли складывают с исходной суммой. Получившиеся данные являются основой для подсчёта новых процентов.

В том случае, когда соответствующим документом предусмотрена ежемесячная выплата процентов, но заёмщиком допускается просрочка, к сумме заёмных средств прибавляются и не уплаченные вовремя проценты. Кроме того, кредитор может требовать и выплату соответствующей неустойки, предусмотренной договором.

Порядок расчёта

Стоит пояснить, как осуществляются вычисления. При этом учитываются условия, указанные в соответствующем договоре.

Чтобы посчитать размер процентов, необходимы перечисленные ниже параметры:

  • непосредственно займ, на который начисляется оплата за пользование денежными средствами;
  • ставка, по которой происходит начисление оплаты за займ;
  • сроки и порядок оплаты процентных отчислений;
  • точный срок, на протяжении которого осуществляется начисление процентов;
  • размер дополнительной переплаты, которая производится в отдельных ситуациях.

При просмотре правил расчётов учитывают, сколько в конкретном месяце дней: 29, 30 или 28. Начисления осуществляются, начиная со следующего за днём оформления договора и предоставления денежных средств дня.

Обратите внимание! Если в полученных заёмщиком документах не указывается величина процентных отчислений, то расчёт процентов осуществляется по существующей на этот период ставке рефинансирования.

Для того чтобы определиться с порядком совершения платежей, следует предварительно ознакомиться с условиями перечисленных ниже документов:

  • договора;
  • выданных дополнительных соглашений;
  • графика платежей (в той ситуации, когда в договоре зафиксирована выплата по графику);
  • расписки;
  • соответствующих квитанций и выписок.

Обратите внимание! Нарушение сроков выплат может привести к возникновению санкций, регламентированных в расписке или договоре.

При взятии займов на сравнительно продолжительный срок в соглашении, как правило, указывается возможность частичного погашения. При этом вносят сумму, которая позволяет существенно уменьшить размер основного долга. Это позволяет откорректировать величину регулярных платежей.

Возвращение денежных средств может предусматривать продолжительный срок с регулярными платежами. В таком случае их график отображается по аннуитетной схеме. При этом заёмщику стоит известить кредитора о будущем частичном погашении долга. Такое уведомление осуществляется не позднее чем за месяц до выплаты денежных средств в досрочном порядке, по частям или полностью (если в расписке или соглашении не предписаны другие сроки для уведомления кредитора).

Как рассчитать процент по займу в соответствии со ставкой рефинансирования

Ставка рефинансирования официально установлена Центробанком России. Её использование рекомендовано в том случае, когда в расписке или договоре не была определена величина начислений.

Важно! Ставка рефинансирования является изменяемой величиной. Вследствие этого её размер стоит предварительно выяснить перед оплатой. В большинстве случаев это происходит в тот день, когда денежные средства возвращаются кредитору.

Пример

Можно привести такой несложный пример. Сергею Петрову нужно узнать проценты по займу, размер которого составляет 25 000 рублей. Он был взят на 20 дней (с величиной ставки – 1,5% в день). Количество дней в году – 365. Первоначально необходимо рассчитать годовую ставку – при этом дневную ставку надо умножить на число дней в году: 1,5 × 365 = 547,5. Следовательно, размер годовой ставки – 547,5%.

Обратите внимание! В соответствии с этим образцом, Сергею Петрову нужно выплатить 32 500 рублей.

На нашем сайте реализован удобный онлайн калькулятор займов. Но изучение основных правил расчётов, несмотря на это, является очень ценным знанием. Особенно это касается тех случаев, когда оформляются займы перед физическими лицами. Это помогает убедиться в правильности последующих выплат, узнать примерный размер задолженности при просрочке, совершённой в силу различных жизненных обстоятельств.

6 способов посчитать проценты от суммы с калькулятором и без

1. Как посчитать проценты, разделив число на 100

Так вы найдёте числовой эквивалент 1%. Дальше всё зависит от вашей цели. Чтобы посчитать проценты от суммы, умножьте их на размер 1%. Чтобы перевести число в проценты, разделите его на размер 1%.

Вы заходите в супермаркет и видите акцию на кофе. Его обычная цена — 458 рублей, сейчас действует скидка 7%. Но у вас есть карта магазина, и по ней пачка обойдётся в 417 рублей.

Чтобы понять, какой вариант выгоднее, надо перевести 7% в рубли.

Разделите 458 на 100. Для этого нужно просто сместить запятую, отделяющую целую часть числа от дробной, на две позиции влево. 1% равен 4,58 рубля.

Умножьте 4,58 на 7, и вы получите 32,06 рубля.

Теперь остаётся отнять от обычной цены 32,06 рубля. По акции кофе обойдётся в 425,94 рубля. Значит, выгоднее купить его по карте.

Вы видите, что игра в Steam стоит 1 000 рублей, хотя раньше продавалась за 1 500 рублей. Вам интересно, сколько процентов составила скидка.

Разделите 1 500 на 100. Сместив запятую на две позиции влево, вы получите 15. Это 1% от старой цены.

Теперь новую цену разделите на размер 1%. 1 000 / 15 = 66,6666%.

100% – 66,6666% = 33,3333%.Такую скидку предоставил магазин.

2. Как посчитать проценты, разделив число на 10

Этот способ похож на предыдущий, но считать с его помощью гораздо быстрее. Но только если речь идёт о процентах, кратных пяти.

Сначала вы находите размер 10%, а потом делите или умножаете его, чтобы получить нужное количество процентов.

Допустим, вы кладёте на депозит 530 тысяч рублей на 12 месяцев. Процентная ставка составляет 5%, капитализации не предусмотрено. Вы хотите узнать, сколько денег заберёте через год.

В первую очередь надо вычислить 10% от суммы. Разделите её на 10, передвинув запятую влево на один знак. Вы получите 53 тысячи.

Чтобы узнать, сколько составляют 5%, разделите результат на 2. Это 26,5 тысячи.

Если бы в примере речь шла о 30%, нужно было бы умножить 53 на 3. Для расчёта 25% пришлось бы умножить 53 на 2 и прибавить 26,5.

В любом случае такими крупными числами оперировать довольно просто.

3. Как посчитать проценты, составив пропорцию

Составлять пропорции — одно из наиболее полезных умений, которому вас научили в школе. С его помощью можно посчитать любые проценты. Выглядит пропорция так:

сумма, составляющая 100% : 100% = часть суммы : доля в процентном соотношении.

Или можно записать её так: a : b = c : d.

Обычно пропорция читается как «а относится к b так же, как с относится к d». Произведение крайних членов пропорции равно произведению её средних членов. Чтобы узнать неизвестное число из этого равенства, нужно решить простейшее уравнение.

Для примера вычислений используем рецепт быстрого брауни. Вы хотите его приготовить и купили подходящую плитку шоколада массой 90 г, но не удержались и откусили кусочек-другой. Теперь у вас только 70 г шоколада, и вам нужно узнать, сколько масла положить вместо 200 г.

Сначала вычисляем процентную долю оставшегося шоколада.

90 г : 100% = 70 г : Х, где Х — масса оставшегося шоколада.

Х = 70 × 100 / 90 = 77,7%.

Теперь составляем пропорцию, чтобы выяснить, сколько масла нам нужно:

200 г : 100% = Х : 77,7%, где Х — нужное количество масла.

Х = 77,7 × 200 / 100 = 155,4.

Следовательно, в тесто нужно положить примерно 155 г масла.

Пропорция подойдёт и для расчёта выгодности скидок. Например, вы видите блузку за 1 499 рублей со скидкой 13%.

Сначала узнайте, сколько стоит блузка в процентах. Для этого отнимите 13 от 100 и получите 87%.

Составьте пропорцию: 1 499 : 100 = Х : 87.

Х = 87 × 1 499 / 100.

Заплатите 1 304,13 рубля и носите блузку с удовольствием.

4. Как посчитать проценты с помощью соотношений

В некоторых случаях можно воспользоваться простыми дробями. Например, 10% — это 1/10 числа. И чтобы узнать, сколько это будет в цифрах, достаточно разделить целое на 10.

  • 20% — 1/5, то есть нужно делить число на 5;
  • 25% — 1/4;
  • 50% — 1/2;
  • 12,5% — 1/8;
  • 75% — это 3/4. Значит, придётся разделить число на 4 и умножить на 3.

Вы нашли брюки за 2 400 рублей со скидкой 25%, но у вас в кошельке только 2 000 рублей. Чтобы узнать, хватит ли денег на обновку, проведите серию несложных вычислений:

100% — 25% = 75% — стоимость брюк в процентах от первоначальной цены после применения скидки.

2 400 / 4 × 3 = 1 800. Именно столько рублей стоят брюки.

5. Как посчитать проценты с помощью калькулятора

Если без калькулятора вам жизнь не мила, все вычисления можно делать с его помощью. А можно поступить ещё проще.

  • Чтобы посчитать проценты от суммы, введите число, равное 100%, знак умножения, затем нужный процент и знак %. Для примера с кофе вычисления будут выглядеть так: 458 × 7%.
  • Чтобы узнать сумму за вычетом процентов, введите число, равное 100%, минус, размер процентной доли и знак %: 458 – 7%.
  • Аналогично можно складывать, как в примере с депозитом: 530 000 + 5%.

6. Как посчитать проценты с помощью онлайн-сервисов

Не все проценты можно посчитать в уме и даже на калькуляторе. Если речь идёт о доходности вклада, переплатах по ипотеке или налогах, требуются сложные формулы. Они учтены в некоторых онлайн-сервисах.

Planetcalc

На сайте собраны разные калькуляторы, которые высчитывают не только проценты. Здесь есть сервисы для кредиторов, инвесторов, предпринимателей и всех тех, кто не любит считать в уме.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *