Ответственность номинального учредителя ООО

Содержание

Ответственность номинального учредителя по обязательствам ооо

Здравствуйте, Ольга!

В данном случае нет никаких шансов привлечь Вас к ответственности, так как нет доказательств причинения Вами ущерба/убытков предприятию-должнику. Применение процедур, установленных статьей 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» Вам не грозит.

Статья 10. Ответственность должника и иных лиц в деле о банкротстве

(в ред. Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ)

1. В случае нарушения руководителем должника или учредителем (участником) должника, собственником имущества должника — унитарного предприятия, членами органов управления должника, членами ликвидационной комиссии (ликвидатором), гражданином-должником положений настоящего Федерального закона указанные лица обязаны возместить убытки, причиненные в результате такого нарушения.

2. Нарушение обязанности по подаче заявления должника в арбитражный суд в случаях и в срок, которые установлены статьей 9 настоящего Федерального закона, влечет за собой субсидиарную ответственность лиц, на которых настоящим Федеральным законом возложена обязанность по принятию решения о подаче заявления должника в арбитражный суд и подаче такого заявления, по обязательствам должника, возникшим после истечения срока, предусмотренного пунктами 2 и 3 статьи 9 настоящего Федерального закона.

3. В случае, если заявление должника подано должником в арбитражный суд при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме или должник не принял меры по оспариванию необоснованных требований заявителя, должник несет перед кредиторами ответственность за убытки, причиненные возбуждением производства по делу о банкротстве или необоснованным признанием требований кредиторов.

4. Если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;

документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Положения абзаца четвертого настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, то такие лица отвечают солидарно.

Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника.

Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.

Размер ответственности контролирующего должника лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого лица.

5. Заявление о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом, а также заявление о возмещении должнику убытков, причиненных ему его учредителями (участниками) или его органами управления (членами его органов управления), по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, рассматривается арбитражным судом в деле о банкротстве должника.

Заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности может быть подано в ходе конкурсного производства конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а по основаниям, предусмотренным пунктами 2 и 4 настоящей статьи, также может быть подано конкурсным кредитором или уполномоченным органом.

Заявление о возмещении должнику убытков, причиненных ему его учредителями (участниками) или его органами управления (членами его органов управления), может быть подано в ходе конкурсного производства, внешнего управления конкурсным управляющим, внешним управляющим, учредителем (участником) должника, а в ходе конкурсного производства также конкурсным кредитором или уполномоченным органом.

Заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным пунктами 2 и 4 настоящей статьи, может быть подано в течение одного года со дня, когда подавшее это заявление лицо узнало или должно было узнать о наличии соответствующих оснований для привлечения к субсидиарной ответственности, но не позднее трех лет со дня признания должника банкротом. В случае пропуска этого срока по уважительной причине он может быть восстановлен судом.

Заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности не может быть подано после завершения конкурсного производства.

Если на момент рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному пунктом 4 настоящей статьи, невозможно определить размер ответственности, суд после установления всех иных имеющих значение фактов приостанавливает рассмотрение этого заявления до окончания расчетов с кредиторами либо до окончания рассмотрения требований кредиторов, заявленных до окончания расчетов с кредиторами.

Производство по делу о банкротстве не может быть прекращено до вынесения арбитражным судом определения по требованиям о привлечении контролирующих должника лиц к ответственности. В случае прекращения процессуальных действий по делу о банкротстве арбитражный суд по своей инициативе может приостановить производство по делу о банкротстве до вынесения определения по требованиям о привлечении указанных лиц к ответственности. Арбитражному управляющему не выплачивается фиксированная сумма вознаграждения за счет средств должника за период, в течение которого дело о банкротстве приостановлено в соответствии с настоящей статьей.

6. Лица, в отношении которых поданы заявления о привлечении к субсидиарной ответственности в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также к ответственности в виде возмещения причиненных должнику убытков, имеют права и несут обязанности лиц, участвующих в деле о банкротстве.

7. По результатам рассмотрения заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности или заявления о привлечении контролирующих должника лиц, а также лиц, указанных в пункте 1 настоящей статьи, к ответственности в виде возмещения убытков выносится определение, которое может быть обжаловано. В определении о привлечении указанных лиц к субсидиарной ответственности указывается размер их ответственности, в определении о взыскании причиненных должнику убытков — размер взыскиваемых убытков. На основании определения о привлечении таких лиц к субсидиарной ответственности (о взыскании убытков) выдается исполнительный лист.

8. Денежные средства, взысканные с контролирующих должника лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, а также взысканные убытки включаются в конкурсную массу.

Требование о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности после вступления определения в законную силу подлежит реализации по правилам статьи 140 настоящего Федерального закона.

9. Привлечение к субсидиарной ответственности по обязательствам должника контролирующих должника лиц не препятствует предъявлению требований учредителями (участниками) должника о возмещении убытков органами юридического лица по основаниям, предусмотренным пунктом 3 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним федеральными законами, в части, не покрытой размером субсидиарной ответственности.

ст. 10, Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 12.03.2014) «О несостоятельности (банкротстве)» {КонсультантПлюс}

Номинальный директор: административная, уголовная и налоговая ответственность

Вопросы, рассмотренные в материале:

  1. Кто такой номинальный директор
  2. 5 причин, зачем фирмы нанимают номинального директора
  3. Основные признаки номинального директора
  4. Какую несёт ответственность номинальный директор компании
  5. Как избежать ответственности номинальному директору
  6. Пример судебной практики по номинальному директору
  7. Нюансы и риски в работе номинального директора

Номинальный директор — кто это и почему быть им грозит административным и уголовным наказанием? Впрочем, чего ещё можно ожидать человеку, по хитро оформленным бумагам ставшему гендиректором фирмы, но при этом нисколько не управляющему ею и не участвующему в её судьбе вовсе.

Для такого рода деятельности существуют значительные риски и последствия — как для липового управленца, так и для компании в целом. Чтобы лучше разобраться в этом вопросе и выяснить, какую ответственность несёт номинальный директор, читайте далее нашу статью.

Номинальный директор — кто это

Номинальный директор — лицо, выполняющее функции руководителя лишь формально, по документам, а в реальности не имеющее отношения к управлению компанией. Номинальным директором может быть физическое или юридическое лицо. В основном услугами номинальных управляющих пользуются компании, зарегистрированные в офшорах.

Зачем вообще существует такая практика? Разумеется, потому что это выгодно: таким образом, например, можно уменьшить налоги. В ряде стран наличие управленцев, которые являются резидентами государства, позволяет сделать резидентом и саму компанию.

Номинальный директор по сути является подставным, ненастоящим: устраиваясь на работу, он заранее знает, что не будет участвовать в жизни компании. От таких работников требуется хорошо выглядеть и иногда присутствовать на рабочих встречах для поддержания созданного образа.

Когда компания размещает вакансию в стиле «работа номинальным директором», она дает гарантии безопасности претенденту на эту должность. Якобы никакой ответственности за действия фирмы человек нести не будет. В случае возникновения проблем нужно просто рассказать о том, кто в реальности стоял у руля.

Закон действительно содержит пункты, в которых говорится об отсутствии ответственности номинального управленца перед государством и правосудием, однако на практике доказать факт непричастности к делу не так-то и просто. Реальные владельцы компании вряд ли с удовольствием возьмут всю ответственность за дела компании исключительно на себя, если дело касается финансовых потерь. Вероятнее всего, номинальному директору тоже придется столкнуться с проблемами.

5 причин, зачем фирмы нанимают номинального директора

Номинального директора приглашают по множеству причин. Иногда он работает в рамках закона. Однако в таком деле всегда остаются риски — как для компании, так и для работника. Чтобы их уменьшить, можно, к примеру, установить жесткие требования к будущему руководителю.

Рассмотрим, в каких ситуациях используют подставных лиц на управленческих позициях.

  1. Если один и тот же человек руководит несколькими компаниями, это может вызывать вопросы о взаимозависимости предприятий у работников налоговой инспекции. Чтобы избежать проблем с государственными органами, иногда реальный руководитель остается главой одной из своих компаний, а для других находит номинальных директоров.
  2. Иногда директора формально меняют, когда компания перестает осуществлять какую-либо деятельность, однако закрывать ее официально нет необходимости. Допустим, ожидается, что работа будет возобновлена в будущем, или закрытие фирмы и исключение ее из государственного реестра могут повлечь за собой какие-то нежелательные проверки со стороны государства. Директором ставят подставное лицо, чтобы, например, реальный руководитель не отвлекался на дела этой неработающей компании.
  3. Настоящий директор не имеет возможности или желания управлять предприятием. Например, он является государственным служащим, которым закон запрещает возглавлять какой-либо бизнес.
  4. У компании возникла необходимость перевести финансовые средства в другую фирму. Или же предприятие разрослось и нуждается в разделении на разные с юридической точки зрения компании.
  5. В ряде случаев фирмы просто хотят избежать проблем, связанных с заключением контрактов, в которых прослеживается возможная личная заинтересованность руководства. Например, директора фирм, которые намереваются сотрудничать, — близкие родственники. В акционерных обществах существует правило: нужно уведомлять членов совета директоров и акционеров о подобных сделках. Это замедляет и затрудняет рабочие процессы. Смена одного из реальных управленцев на номинального решает множество проблем.

Основные признаки номинального директора ООО

В налоговом законодательстве ничего не говорится об ответственности директора компании — реального или номинального. Тем не менее сотрудники налоговой инспекции часто пытаются вывести предприятия на чистую воду: проводят внезапные незапланированные проверки, позволяющие выявить различные нарушения, или отказываются принимать декларацию, если имеют данные о номинальности директора в компании. Что касается декларации, это незаконно, поэтому компания может подать жалобу на имя вышестоящего лица.

Федеральная налоговая служба России пытается изменить ситуацию с подставными руководителями, активно ведет борьбу с ними. В результате ее проверок и иных действий лица, которые являются номинальными директорами, включаются в реестры:

  • дисквалифицированных лиц;
  • массовых руководителей;
  • директоров компаний, исключенных из ЕГРЮЛ в связи с долгами перед бюджетом.

Соответственно, если человеку предлагают стать номинальным директором, он должен понимать, что может быть включен в один из этих реестров. Если это произошло, то при подаче им очередного заявления Р11001 ООО не будет зарегистрировано.

Кроме того, работник ФНС может заподозрить, что руководитель компании является лишь номинальным, по таким признакам: у него не было постоянной работы, он не имеет профессионального образования, его возраст не превышает 25–30 лет.

ИФНС вполне может пригласить к себе директора компании для беседы, чтобы выявить, насколько реальна его должность.

В процессе разговора вас могут спросить:

  • знаете ли вы, какова сфера деятельности вашей компании;
  • имеется ли у вас опыт работы на руководящей должности и образование, которое бы ей соответствовало;
  • каковы ваши отношения с учредителями компании;
  • действительно ли вы будете лично заниматься финансово-хозяйственной деятельностью предприятия;
  • знаете ли вы, что ваша должность может быть только номинальной, а настоящим директором компании будет другой человек;
  • в курсе ли вы, что несёте субсидиарную ответственность по долгам создаваемого юридического лица.

Читайте нашу статью «Управление рисками в бизнесе – не блажь, а необходимость».

Иногда работники налоговой инспекции не желают регистрировать ООО, если руководитель не прописан в данном населенном пункте. Якобы это помешает ему осуществлять руководство предприятием. Но это противозаконно. В законе «О регистрации ИП и юридических лиц» ничего не говорится о том, что у директора должна иметься прописка в месте регистрации ООО, а значит, причин для отказа на этой почве у инспектора быть не может.

Некоторые нарушения в части руководства компаниями ФНС выявляет не на этапе их регистрации, а уже в процессе работы предприятий:

  • номинальный директор никогда не появляется в налоговой инспекции, а если приходит, то с адвокатом;
  • в процессе разговора с инспектором становится ясно, что фиктивный руководитель не знает, чем занимается его компания;
  • номинальный директор, как правило, не в состоянии дать пояснения к бухгалтерской и налоговой отчётности;
  • инспектор не может застать директора на его рабочем месте, по юридическому адресу, не может до него дозвониться.

Рассмотрим детально признаки, которые указывают на номинальность директора.

1. Наличие подложных документов, судимостей, задолженностей

Часто фирмы-однодневки оформляют по подложным документам. Мошенники могут разными способами завладевать документами реальных людей, которые, к примеру, уже подлежат уничтожению (это может происходить из-за того, что человек сменил фамилию или грядет окончание срока годности документов). После этого в бумагах переклеивается фото, и они начинают использоваться в противозаконных схемах, например для регистрации новой компании.

Бывают и другие, даже более простые варианты. Например, осуществляется подделка скана паспорта путем замены на нем фотографии. Потом в фотошопе рисуется штампик нотариуса «копия верна». Потом все документы отправляются в налоговую через юридическую фирму, которая занимается регистрацией новых компаний. В итоге появляется новое юрлицо, чистое с точки зрения законодательства.

Поэтому, если вы начинаете сотрудничество с новым контрагентом, важно проверять его документы в базе недействительных российских паспортов, обращать внимание на факт несовпадения места регистрации самого директора и его компании, возраст руководителя (слишком молодой или, напротив, уже пенсионный), наличие долгов и просрочек по ним, судимостей, визуального несовпадения внешнего вида и образа жизни управленца его должности. Нахождение номинального директора в реестре дисквалифицированных лиц или в статусе банкротов также указывает на сомнительность его должности.

2. Отсутствие прямой связи с руководителем проверяемой компании

Работая с фирмой, важно поддерживать связь с директором, копии его паспорта и приказа о назначении на должность недостаточно. Общаясь с руководителем, вы поймете, насколько хорошо он разбирается в делах компании, имеет ли представление о ее финансово-хозяйственной деятельности, реально ли управляет делами или только числится боссом. Наличие номинального руководителя ставит под сомнение благонадежность всей компании и вызывает сомнения в необходимости сотрудничать с ней.

Если связаться с директором компании не удается, можно попытаться найти его в социальных сетях. Может быть и так, что руководитель предприятия находится в розыске.

3. Наличие у компании признаков технической фирмы

Подобные компании в реальности не ведут никакой финансово-хозяйственной деятельности, а существуют только для того, чтобы через них проводились деньги. Техническую фирму можно вычислить по недостоверным сведениям в ЕГРЮЛ.

Сведения считаются недостоверными в случае, если:

  • физическое лицо, участник или руководитель предприятия, заявляет в ФНС о том, что его персональные данные были незаконно использованы для регистрации юридического лица;
  • было установлено, что компания не находится по адресу, по которому была зарегистрирована, либо она зарегистрирована по адресу массовой регистрации;
  • не получается связаться с представителями юридического лица;
  • предприятие находится в черных списках ЦБ (по открытию расчетно-кассового обслуживания) или Росфинмониторинга (по финансированию терроризма), оно не осуществляет операции по счетам или не сдает финансовую отчетность более года.

Если государственными органами были подтверждены факты вышеописанных нарушений, компания может быть принудительно исключена из ЕГРЮЛ в течение года как недействующая.

4. Присутствие имени директора в реестре «массовых» руководителей

Номинальный директор может быть вычислен после мониторинга реестра «массовых» руководителей юридических лиц. Если один и тот же человек управляет сразу несколькими компаниями (шестью и более), это, скорее всего, указывает на его фиктивный статус. Но этот момент важно самостоятельно выяснить в специальных сервисах, которые аккумулируют информацию о компаниях, так как ФНС не всегда своевременно вносит массовых руководителей в свой реестр.

Стоит узнать, не было ли от одного лица регистрации сразу нескольких компаний за небольшой промежуток времени (от одного до пяти дней). Такая активность вероятнее всего укажет на подставные фирмы и фиктивных директоров. Дело в том, что номинальному директору нужно платить и чем дольше он занимает свою должность, тем больше его зарплата, поэтому сроки пребывания его на посту реальные руководители компании пытаются сократить до минимума и за короткий срок совершают сразу несколько регистраций.

Читайте нашу статью «Методы управления персоналом, о которых вы могли не догадываться».

Также на мошеннические или сомнительные действия укажет факт перерегистрации физическим лицом нескольких компаний на себя, а также совершение им ликвидаций. В реальности настоящие владельцы бизнеса таким способом пытаются снять с себя финансовую ответственность за свои недобросовестные действия в период функционирования их предприятий.

НЕ ПОЛУЧАЕТСЯ? РЕЗУЛЬТАТ ЗАВИСИТ ОТ КОЛИЧЕСТВА ПОПЫТОК! | Михаил Дашкиев. Бизнес Молодость:

Какую несёт ответственность номинальный директор компании

Какую ответственность перед законом несет номинальный директор? Чем грозит ему подобная работа? Давайте разберемся.

1. Административная ответственность номинального директора

Конечно, фиктивный статус директора сначала должен быть доказан. Если доказательства имеются, то он может понести административную ответственность. Во-первых, это взыскание по ст. 14.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ за предоставление неподтвержденных сведений при внесении данных в ЕГРЮЛ. Это могут быть:

  • ФИО;
  • паспортные данные;
  • место регистрации;
  • ИНН.

В данном случае административная ответственность представляет собой штраф в размере от 5 000 до 10 000 рублей. Если в течение 1 года со дня наступления ответственности было совершено повторное нарушение, к человеку будет применена дисквалификация на срок от 1 до 3 лет.

Кроме того, в ходе расследования по делу может выявиться факт сокрытия сведений о бенефициарах (либо будет отсутствовать информация по уточнению). Такое нарушение грозит штрафом от 30 000 до 40 000 рублей по ст. 14.25.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ.

Отвечать за нарушение будет при этом не только номинальный директор — РФ имеет закон, предусматривающий наказание и для компании в виде штрафа в размере от 100 000 до 500 000 рублей.

2. Уголовная ответственность номинального директора

Номинальный директор может подвергнуться и уголовному преследованию. К примеру, при предъявлении им паспорта или доверенности для внесения сведений в ЕГРЮЛ ему грозит наказание по ст. 173.2 Уголовного кодекса РФ, а именно:

  • штраф до 300 000 рублей;
  • штраф, который зависит от дохода, полученного человеком за период от 7 до 12 месяцев;
  • исправительные работы на срок до 2 лет;
  • обязательные работы на срок от 180 до 240 часов.

При этом наказание может понести не только номинальный директор, но и учредитель компании, а также лицо, которое использовало паспорт подставного руководителя. В последнем случае преступлением считается:

  • использование чужого паспорта, полученного на безвозмездной основе либо за вознаграждение;
  • предъявление украденного паспорта в качестве удостоверения личности;
  • использование чужого паспорта для совершения противоправных деяний благодаря доверию его владельца.

Если были обозначенные выше действия, наказание распространяется на всех, кто имел отношение к нарушениям, а именно:

  • на реального управляющего компании;
  • на сотрудника компании;
  • на юриста сторонней фирмы, которая занималась поиском человека на должность номинального директора.

Нарушения повлекут за собой следующие последствия для номинального директора:

  • штраф в размере до 500 000 рублей;
  • принудительные работы на срок до 3 лет;
  • штраф в размере дохода, полученного им за период от 1 до 3 лет;
  • лишение свободы на срок до 3 лет.

Наказание применяется на основании доказанного факта наличия номинального руководителя.

Читайте нашу статью «Теория разбитых окон: эксперимент ученых на страже вашего бизнеса».

3. Налоговая ответственность номинального директора

Существует и налоговая ответственность за противоправные действия, которые совершает номинальный директор. Последствия этих действий могут быть разнообразны.

Если компания не платит налоги, а также не исполняет обязанности налогового агента (ст. 199.1 Налогового кодекса РФ), подставному руководителю грозит наказание, предусмотренное ст. 199 Уголовного кодекса РФ. Это может быть штраф до 300 000 рублей, исправительные работы, лишение свободы на срок до 2 лет с последующим лишением на определенный срок права занимать некоторые должности, а при отягчающих обстоятельствах (предварительный сговор, особо крупный размер) наказание значительно ужесточается (ст. 199 Налогового кодекса РФ).

Если в налоговый орган были предоставлены недостоверные сведения о юридическом лице, это грозит наказанием по ст. 14.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ (п. 4). Если при этом имел место доказанный умысел, будет применено наказание в виде штрафа до 300 000 рублей, исправительных работ, лишения свободы на срок до 2 лет (ч. 1 ст. 170.1 Уголовного кодекса РФ).

Согласно ст. 14.25.1 Кодекса об административных правонарушениях РФ фиктивный руководитель, который отказывается предоставить сведения о реальных владельцах компании, должен понести наказание.

4. Субсидиарная ответственность номинального директора

Если компания объявила себя банкротом, номинальный директор может быть привлечен к выплате долгов компании (такие прецеденты существуют). ФНС просчитает все имеющиеся долги юридического лица перед работниками и кредиторами и займется поиском способов их погасить, при этом источником средств может стать личный счет руководителя, в том числе фиктивного.

Однако отвечать по долгам компании будет не только номинальный директор, но и все остальные лица, которые участвуют в управлении ею: собственник и реальный управленец.

При этом в законе сказано, что сумма, которую обязан выплатить фиктивный руководитель, может быть уменьшена, в случае если он представит документы, свидетельствующие о номинальности его должности, укажет на реальных собственника и управляющего предприятия.

Как избежать ответственности номинальному директору

Мы уже выяснили, что стать директором компании может практически любой. Числиться руководителем и получать за это деньги несложно, и многие соглашаются, не понимая, к каким последствиям это может привести. Кто-то занимает должность, пытаясь таким образом оказать услугу родственникам или друзьям, другие становятся руководителями компаний-однодневок в результате чужих мошеннических действий, сами того не ведая.

Важно знать, как правильно поступить, если вас впутали в незаконную схему. Прежде всего, в случае утери или кражи документов нужно обратиться в правоохранительные органы. Так вы обезопасите себя от действий злоумышленников, подтвердите свою непричастность к юридическому лицу, которое могло быть оформлено по утерянным документам.

Что делать номинальному директору, если он осознанно занял эту должность, но впоследствии у компании возникли проблемы с законом? В случае уголовного преследования руководитель может повлиять на ход дела вплоть до освобождения себя от ответственности. Основанием для этого могут стать:

  • раскаяние;
  • возмещение ущерба;
  • болезнь нарушителя;
  • истечение срока давности;
  • изменение ситуации;
  • иные события.

Однако бывает и так, что компания работает в соответствии с законом, но при этом пользуется услугами номинального директора. В этом случае важно знать алгоритм общения с налоговой.

  1. Нужно вовремя сдавать всю отчетность в ФНС, чтобы в случае возникновения претензий было время внести в документы правки.
  2. Номинальный директор вызовет меньше вопросов к своей персоне, если он руководит компанией, которая работает по упрощенной схеме налогообложения или имеет какие-то льготы. Дело в том, что у такой компании меньше документов и нет необходимости часто общаться с представителями налоговых органов. Если предприятие не платит НДС, то и внимания к ней меньше.
  3. Номинальный директор должен быть всегда на связи как со своим работодателем, так и с представителями государственных органов.
  4. Будет лучше, если фиктивный руководитель не будет лично посещать налоговую инспекцию. Стоит искать поводы, чтобы отправить туда бухгалтера или юриста компании.
  5. Имеет смысл в общих чертах рассказать номинальному директору о компании, чтобы при необходимости он имел представление о месте, где работает, и смог ответить на какие-то простые вопросы представителей государственных органов.

Пример судебной практики по номинальному директору

  1. Позиция судов по вопросам работы руководителей компаний

    Когда суд оценивает деятельность директора какой-то компании, он пытается определить, в чьих интересах совершались те или иные действия и сделки. Если действия руководителя были направлены на улучшение положения компании, то велика вероятность того, что он не будет привлечен к субсидиарной ответственности. И наоборот, если он действовал в собственных корыстных интересах, то понесет определенное наказание, предусмотренное законом.

    Суд, как правило, выступает за свободу предпринимательства, но при этом акцентирует внимание на добросовестности работы директора компании.

    Читайте нашу статью «Рентабельность бизнеса: шпаргалка для управленца».

  2. Действия суда в случае установления факта номинальности

    Рассмотрим реальный судебный процесс. Фирма провела несколько сделок, в результате которых размер имущества организации значительно уменьшился. В итоге компания не смогла рассчитаться со своими кредиторами, а значит, причинила им вред.

    Директор предприятия провел процедуру банкротства, но перед этим перерегистрировал фирму на другого человека, по сути, передал управление номинальному директору. Далее был назначен конкурсный управляющий, который обратился в суд и потребовал привлечь к субсидиарной ответственности за непредставление бухгалтерских документов реального директора. На что тот парировал, что не состоял в должности в тот момент, когда компания обанкротилась. А это значит, что именно новый управляющий должен был передать документы конкурсному управляющему. Если он не исполнял добросовестно свои обязанности, то это вовсе не говорит о том, что он является номинальным директором. Однако суд ему не поверил.

    В ходе разбирательства выяснилось, что новый руководитель фактически не исполнял свои обязанности и зарплату не получал. Также он не принимал документы от бывшего руководства, а компания не вела финансово-хозяйственную деятельность с тех пор, как был назначен новый управляющий; кредиторская или дебиторская задолженность не формировалась. При этом предыдущий директор не смог доказать, что передал документы общества при смене руководства. Все эти факты указывали на номинальность второго директора и говорили о том, что к нему не может быть применена субсидиарная ответственность.

  3. Действия суда в случае, если номинальность не была установлена

    Конкурсный управляющий подал в суд на предыдущих руководителей компании за то, что они довели ее до состояния банкротства, и потребовал привлечь их к субсидиарной ответственности. При этом он выдвинул требование наказать и нового директора за то, что тот не представил документы бухгалтерского учета. Этот руководитель сообщил, что выполнял функции номинального управляющего и в реальности никакого отношения к руководству компанией не имел, а значит, документы не получал, а все долги компании возникли до того момента, как он стал ее директором. Соответственно, компания в его лице не могла причинить имущественного вреда кредиторам.

    В данном случае суд не был на стороне номинального директора. Позиция суда была такова: новый управляющий, находясь в трезвом уме, должен был осознавать, какую ответственность принимает на себя, вступая в должность; он был обязан добросовестно выполнять свои обязанности, в том числе вести бухгалтерскую отчетность общества, восстановить ее в случае утраты и передать следующему руководителю (конкурсному управляющему).

    При этом последний директор не представил суду доказательства того, что он не осознавал последствия своих действий, когда ему передавались функции генерального директора компании, или действовал под влиянием насилия или угрозы. Также он не пытался доказать, что обращался к предыдущему директору фирмы с просьбой передать ему документацию.

Итоговые нюансы и риски в работе номинального директора

Пора сделать выводы. Если есть необходимость поставить во главе компании номинального директора, важно сделать это с умом. Лучше, чтобы человек был знакомый, а не найденный по объявлению. Самый хороший кандидат — родственник или близкий друг, то есть человек, которого можно хотя бы частично посвятить в дела предприятия. Хотя нужно понимать, что подобные бизнес-связи могут негативно отразиться на взаимоотношениях, если в компании возникнут проблемы, а номинальному руководителю начнет грозить опасность, к примеру уголовная ответственность.

Читайте нашу статью «Коммерческий директор: почему от него зависит столь многое?».

Кроме того, собственникам фирмы, имеющим доход от ее деятельности (бенефициарам), нужно создать такие условия для номинального директора, в которых он был бы ограничен в принятии решений и совершении каких-то действий. Обычно можно сделать следующее:

  • ограничить ему доступ к расчётному счёту, кассе, печати, документам ООО;
  • оформить генеральную доверенность на управление другому лицу;
  • обязать руководителя согласовывать все хозяйственные операции с собственником компании;
  • прописать в уставе фирмы, что некоторые действия (сделки) директор может совершать только с согласия собственников;
  • контролировать действия номинала через доверенных лиц, которые работают в компании;
  • попросить фиктивного руководителя заранее предоставить заявление об увольнении или соглашение о расторжении трудового договора (подписанное, но без даты);
  • можно воздействовать на номинального директора и другими способами, некоторые используют и не вполне законные методы.

Но даже при соблюдении всех мер безопасности нельзя полностью уберечь себя и компанию от непредвиденных действий номинала.

  1. Номинальный директор наделен широкими полномочиями и имеет право подписывать любые бумаги и проводить сделки, если в уставе компании на эти действия не наложены ограничения. В принципе если человек подкован в ведении бизнеса и понимает основные схемы работы, он может совершать любые действия, направленные на удовлетворение его личных корыстных интересов (или же интересов его сообщников).
  2. Бывает и так, что номинальный руководитель специально меняет свою подпись (до этого заверив реальную подпись у нотариуса). В итоге выходит, что подпись на документах поставлена человеком, не имеющим отношения к компании, а значит, документы не являются действительными. Разумеется, это может повлечь за собой проблемы как с партнерами, так и с государственными органами, например с налоговой.
  3. Фиктивный руководитель может тоже попытаться обезопасить себя и собрать материалы, компрометирующие бенефициаров. Это могут быть, например, записи телефонных и личных переговоров. В случае судебного разбирательства они послужат доказательством непричастности номинала к управлению компанией.
  4. Номинальный директор может обратиться в ИФНС с заявлением по форме Р34001 о том, что его данные были внесены в ЕГРЮЛ без его ведома. Это заявление является основанием для того, чтобы в реестр была внесена запись о том, что данные о компании не соответствуют реальности. Для организации это может повлечь определенные проблемы, в том числе исключение из ЕГРЮЛ.
  5. Если компания объявит о банкротстве, у фиктивного руководителя будет шанс уйти от ответственности. Для этого он должен будет предоставить сведения о людях, реально управлявших компанией, или оказать содействие в поиске имущества организации, с помощью которого можно покрыть долги ООО перед его кредиторами.

Одно ключевое действие, которое может изменить все! | Михаил Дашкиев. Бизнес Молодость:

Фейкономика. Как бизнесмены оформляют компании на номиналов

Каждая десятая компания в Петербурге зарегистрирована на номинального руководителя. Совокупная годовая выручка фирм с такими гендиректорами превышает 30 млрд рублей. Номиналов используют для обналичивания денег, ухода от уплаты налогов и сокрытия бенефициаров.

«Вы, получается, будете гендиректором. Подписывать документы будете в присутствии заказчика. В компании будете числиться, но фактически работать не придется», — растолковывает корреспонденту «ДП» мужчина лет сорока с кожаной папкой под мышкой. Мужчина представляется менеджером кадрового агентства «Темп» Андреем. Но офиса у агентства «Темп» нет, а у Андрея нет фамилии. Встречи с будущими гендиректорами он проводит на скамейке на Сенной площади. Кандидатам тут же предлагается приступить к делу: отправиться в копи-центр через дорогу и отксерокопировать паспорт, СНИЛС и ИНН. По признанию самого Андрея, ежемесячно он «осчастливливает» десятки компаний номинальными руководителями. Выйти на Андрея очень просто: его телефон указан под множеством объявлений «Ищем номинальных директоров» на сайтах с вакансиями.

Подводный мир: как элитному поселку, в котором жил Игорь Албин, несказанно везет с дорогами Расследования ДП

Подводный мир: как элитному поселку, в котором жил Игорь Албин, несказанно везет с дорогами

В Петербурге существует как минимум 6500 юрлиц, которыми руководят 500 номинальных гендиректоров. Это люди, которые не управляют бизнесом и фактически ничего о нем не знают. Номиналов используют для обналичивания денег. За ними скрываются чиновники, которым по закону нельзя вести бизнес, а также их родственники во избежание обвинений в аффилированности. Также номиналов используют для участия в тендерах: подрядчик договаривается с чиновником о гарантированной победе, и тот не допускает к конкурсу сильных конкурентов, а видимость соперничества создается с помощью номиналов. И лишь изредка номинального руководителя используют, чтобы подготовить фирму для продажи.

Корреспондент «ДП» лично убедился, что карьерный рост от рядового наемного работника до генерального директора может произойти стремительно — за 1 день. Он нашел работу номиналом и, больше того, затем уже в качестве бизнесмена договорился о приобретении своих же собственных услуг.

За минуту в топ-менеджеры

Если раньше объявления о поиске номинальных гендиректоров висели на каждом столбе, то теперь они перекочевали в Интернет. Корреспондент «ДП» начал с того, что просто набрал два десятка таких номеров, а затем и договорился о встречах с отвечавшими людьми. Среди них оказались и серьезные юридические компании, и находчивые менеджеры, которые предлагали оформить документы прямо на улице.

«Меккой» регистрации номиналов в Петербурге оказалась Сенная площадь. Именно там назначали встречу почти все собеседники, практикующие уличное общение. Менеджер, пришедший на встречу, называл лишь свое имя, не уточняя фамилию. Его не интересовали даже самые базовые данные о кандидате в гендиректора, например, в скольких компаниях кандидат уже фигурировал как руководитель или нет ли у него судимостей.

Реклама

Как правило, через таких посредников бизнесмены создают так называемые обнальные конторы — компании для нелегального вывода и обналичивания денег. Например, на несколько встреч с подобными менеджерами на Сенной площади корреспондент «ДП» приходил уже в роли бизнесмена, запланировавшего обналичку скромной суммы около 10 млн рублей. От каждого собеседника тут же поступало предложение одно заманчивее другого. На одной из таких встреч менеджер начал предлагать корреспонденту услуги номинала, по описанию похожего на самого корреспондента (ранее корреспондент общался с этим же менеджером по телефону как претендент на оформление номиналом).

«Ленэнерго» отдаст подряд на 1 млрд рублей фирме-инкогнито Госзаказ

«Ленэнерго» отдаст подряд на 1 млрд рублей фирме-инкогнито

3674

Самым привлекательным из них, пожалуй, был вариант покупки готового ООО «Ямал строй». По словам менеджера, с которым беседовал корреспондент «ДП», у компании с номинальным гендиректором уже имеется счет в Сбербанке. И это при том, что в последнее время банкиры тщательно проверяют гендиректоров и работать с номиналами отказываются. Кроме того, у компании имеется небольшой оборот в бухотчетности прошлых лет. Есть и еще один плюс: ее гендиректором оформлен некий Максим Афонин, не фигурировавший в других юрлицах как гендиректор (по данным СПАРК). И все это удовольствие стоило всего 200 тыс. рублей. «Хоть завтра приступайте к действиям», — резюмировал собеседник, предлагавший приобретение.

Именно у таких «уличных» менеджеров чаще всего и приобретаются дешевые номиналы для грубого нарушения закона: обналички и ухода от налогов. Если же номинала оформляют в офисе юридической фирмы или кадрового агентства, обычно это предполагает в целом легальную деятельность, ведь нежелание бенефициара афишировать свое имя само по себе еще не является нарушением закона.

«Номинальный директор открывает фирму в двух случаях: для противозаконных действий или для полноценной работы компании, в которой реальный бенефициар не хочет выступать учредителем, в основном потому, что хочет избежать аффилированности. Сейчас законодательство оставляет все меньше лазеек для работы по этой схеме. Например, если компания нерабочая, не сдает отчетность и при этом не ликвидируется, номиналу придется нести за это ответственность», — объясняет генеральный директор Legal Group Татьяна Падалко.

Просто формальность

Одна компания, как правило, размещает объявления о поиске номинального директора от имени разных фирм с указанием разных контактных телефонов. Так, корреспондент «ДП» трижды попал в офис юридической компании «Рослекс», хотя в объявлениях были указаны другие названия — «Сократ», «Петроправо», «Планета консалт», а также разные номера.

«Вы нам уже звонили», — сообщил собеседник корреспонденту «ДП».

Реклама

«Зачем же вы публикуете объявления от имени фирм с разными названиями и телефонами?» — поинтересовался корреспондент.

«Потому что мы хотим разместить много объявлений, но от одной фирмы портал воспринимает их как спам», — объяснил собеседник и, немного помолчав, добавил: «И какой смысл вам всех прозванивать? Поверьте, предложения у всех одинаковые. Приходите, если интересует подработка».

Отказаться от заманчивого предложения было невозможно. Корреспондент пришел в офис компании в бизнес-центре на Сенной площади. Там консультант, представившаяся Татьяной, заверила, что услуги номинала требуются для формальности — регистрации бизнеса на продажу и больше ни для чего.

Татьяна: Вы выступите в качестве номинального директора. Лично будете участвовать в регистрации. Подадите документы с нашими юристами. Регистрация длится месяц-два. Небыстро.
Корреспондент в роли соискателя: А зачем это?
Татьяна: Как правило, к нам обращаются люди, которые, как сказать… участвуют в тендерах. Тендеры проводятся в течение пары дней. За это время бизнесмену нужно подготовить фирму, но его компания не всегда подходит для тендера, поэтому он покупает нашу, готовую. После продажи фирмы вас из нее выписывают. Покупатель ставит своего директора. Если у него нет своего директора, можно остаться номиналом за оклад. Вот и все. Так что опыт и образование вам не понадобятся. Пару раз в неделю придется выезжать для оформления документов. За выезд можно получить от 2 тыс. до 6 тыс. рублей, в зависимости от количества открытых на вас фирм. На одного человека сегодня невозможно зарегистрировать 100 фирм, можно не больше пяти. Но чтобы не привлекать внимание налоговой, мы регистрируем не более трех. Открываем их постепенно: сначала одна, потом другая. У нас люди, как правило, отрабатывают и уходят, но, если будет потребность в подработке, сможете вернуться.

Рассказ консультанта о создании фирмы для участия в тендерах — это, скорее всего, лишь легенда для соискателя, которому не следует знать, чем на самом деле будет заниматься оформленная на него компания. Таким мнением поделились с «ДП» бизнесмены, работающие на рынке госзаказа.

«Консультантка, с которой вы общались, подумала, что к ней пришел рядовой работяга за подработкой. Где работяга и где тендеры? Вот и рассказала вам сказку. Во-первых, для участия в тендере нужна фирма с опытом работы. Во-вторых, компания, в которой недавно сменился владелец или гендиректор, серьезным претендентом на госзаказ никогда не станет. Наверное, имеется в виду «симулянт». Так называют компанию, которая создает видимость конкуренции. Чиновники говорят подрядчику: «Сильных конкурентов мы не допустим к участию, но с тебя — не только благодарность за это, но и конкуренты». И вот он спешно покупает номиналов, подает от них заявки. Ничего незаконного в этом нет. Но всем же все понятно», — говорит генеральный директор компании «Спецстрой» Артур Данчаров.

Номинальная фирма может лишь симулировать конкуренцию, но не претендовать на крупный госзаказ, соглашается Вячеслав Федченко, руководитель петербургского филиала МФК «Реальность». «Для всех очевидно, что ничего хорошего в номиналах нет. Банки с ними борются, проводят встречи с гендиректорами, и если видят, что это номинал, отказывают в сотрудничестве. Могу сказать, что достаточно часа общения, чтобы понять, владеет ли человек информацией о работе своей компании. Настоящий директор по полочкам может разложить свой план: откуда возьмет технику для исполнения господряда, каких привлечет субподрядчиков и так далее», — говорит Вячеслав Федченко.

Чтобы узнать, для чего номинала могут использовать на самом деле, корреспондент «ДП» позвонил в ту же компанию «Рослекс», но уже под видом предпринимателя.

Якобы бизнесмен: Здравствуйте! Очень деликатная ситуация сейчас у нас. Ищем компанию. Она должна быть действующая. С расчетным счетом. И номинальным директором. Можете ли помочь?
Консультант: Расчетный счет в каком банке вам нужен?
Якобы бизнесмен: Рассматриваем несколько вариантов. «Авангард», ВТБ, Сбер.
Консультант: Можем сделать, в принципе. Я так поняла, вы хотите купить целиком готовую фирму, оформленную не на себя, а на человека.
Якобы бизнесмен: Вы понимаете абсолютно правильно.
Консультант: Я как раз такими фирмами и занимаюсь. Вы уверены, что хотите именно Сбер, ВТБ или «Авангард»? Я объясню, почему спросила. Банки, которые входят в топ-50, открывают счета со скрипом или за деньги, а через 2 недели закрывают и работать не дают. У Сбера и ВТБ пошла практика: 2 недели дают на проведение платежа, и счет закрывается. По банкам мы поможем определиться. У нас есть перечень с платными входами, где более лояльные банки дают вам поработать. Есть перечень с бесплатным входом.
Якобы бизнесмен: Сколько по времени займет регистрация фирмы? И сколько это стоит?
Консультант: Фирма стоит 130 тыс. рублей. Даже 131 тыс. рублей, потому что мы еще и адрес подключаем. Регистрация занимает в налоговой 5 рабочих дней, в банке в среднем до 2 месяцев. У меня сейчас есть одна фирма. Она закинута в банк.
Якобы бизнесмен: Интересно, а кто там директор?
Консультант: Девушка. Женщина.
Якобы бизнесмен: Она из Питера?
Консультант: В Питере.
Якобы бизнесмен: Здорово. А как много фирм на ней сейчас?
Консультант: На ней сейчас пять фирм. Но могу подобрать такого человека, чтобы было как можно меньше фирм на нем. Есть варианты. Можем зарегистрировать фирму и с вашим названием и видами деятельности. Не проблема. У нас просто сейчас даже не осталось фирм с 2016 года. Все разошлись.
Якобы бизнесмен: Быстро раскупают?
Консультант: На наши фирмы хороший спрос. У меня, как правило, на человека регистрируется до пяти фирм.

На официальный запрос «ДП» в «Рослексе» не ответили, пояснив, что директор пока что находится в отпуске. Собеседники «ДП» назвали эту компанию одним из ключевых игроков на рынке регистрации номиналов, но отзывались о ней положительно. «Это не шарашкина контора, люди там тщательно отбираются», — сказал один из бизнесменов.

Также многие собеседники «ДП» упоминали компанию «Невский 88». Когда корреспондент «ДП» позвонил туда в роли бизнесмена, подбирающего номинала, запрос не удивил оператора, и она охотно дала подробную консультацию.

Консультант: Вам для чего директор? Для ведения деятельности?
Якобы бизнесмен: Да, для участия в тендерах.
Консультант: На действующую компанию, я правильно поняла? Вы хотите учредить директора?
Якобы бизнесмен: Да.
Консультант: А у вас в банке счет открыт?
Якобы бизнесмен: Да. В «Альфе».
Консультант: Мы можем вам директора подобрать, но велика вероятность, что банк его не пропустит. Потому что понимаете, что из себя директор представляет? Даже если он чист перед законом, он не имеет представления о деятельности вашей. Выглядит не всегда уверенно. В банке на это могут указать.
Якобы бизнесмен: У вас, как я понимаю, есть номиналы. А как они выбираются? Можно ли нам познакомиться с ними? Узнать, какая у них история, проверить их самим?
Консультант: Я могу вам паспорт человека прислать. И проверите все данные. Без проблем.

СХЕМА РЕГИСТРАЦИИ БИЗНЕС НА НОМИНАЛА

Но не все бизнесмены оформляют номиналов через посредников. Некоторые ищут их и самостоятельно, особенно если часто и много работают по госзаказу и участвуют в тендерах.

Например, «ДП» обнаружил целый отдельный сайт по поиску номинальных директоров с заголовком «Для Конкорд групп». Электронный адрес сайта совпадал с контактными данными структур скандально известного «Конкорда» миллиардера Евгения Пригожина. Когда корреспондент «ДП» позвонил по телефону с сайта и представился соискателем, консультант предложил ему встретиться на Сенной площади и сразу отсканировать документы. «Есть одна компания, и ей надо помогать», — объяснил консультант цель регистрации номинала.

Однако уже через неделю после звонка корреспондента сайт оказался удаленным, причем достаточно тщательно — так, что в кеше сохранилась лишь часть данных, которую, впрочем, пока еще можно увидеть

Недоверчивые банкиры

Собеседники «ДП» объясняют, что самое сложное для компании с номинальным учредителем или директором — получить банковское сопровождение. Открыть расчетный счет в банке из топ-50 такой фирме почти невозможно. Банки проводят встречи с гендиректорами новых клиентов, и если видят, что директор — номинал, отказывают в сотрудничестве.

Тем не менее многие юридические компании предлагали корреспонденту «ДП», представившемуся предпринимателем, купить юрлицо с номинальным гендиректором и расчетным счетом, например, в Сбербанке или ВТБ.

Но в пресс-службе Северо-Западного банка Сбербанка заверили, что строго следуют нормам федерального законодательства и при выявлении признаков номинальности отказывают в открытии счета. В ВТБ отказались комментировать вопрос борьбы с номинальными гендиректорами.

Борется с номиналами и налоговая служба, регулярно проводя проверки и запуская процесс ликвидации недействующих юрлиц. Кроме того, налоговики проверяют сведения о директорах. Нередко в системах, подобных СПАРК, рядом с именами номиналов можно увидеть пометку налоговой службы «данные признаны недостоверными».

Тем не менее в Петербурге сегодня существует как минимум 6500 юрлиц, которыми руководят 500 номинальных гендиректоров, занимающих эту должность формально и не управляющих бизнесом. Еще 7 тыс. компаний находятся в собственности номинальных владельцев — половина из них деятельность не ведут и близки к ликвидации. Такие цифры «ДП» получил в результате сопоставления данных ЕГРЮЛ, Федеральной налоговой службы и показателей индекса должной осмотрительности (ИДО) системы «СПАРК» (подсчеты помогли провести программисты проектного центра «Инфометр»).

Годовой объем рынка регистрации и оплаты услуг номинальных гендиректоров и владельцев (зачастую это один и тот же человек) ежегодно растет и сегодня, по оценкам юристов и предпринимателей, составляет 3,5 млрд рублей. Совокупный годовой оборот компаний, работающих через номиналов, превышает 30 млрд рублей. По оценкам бизнесменов и юристов, каждая десятая новая компания оформляется на номинала. Эта практика настолько распространена и общепринята, что воспринимается и чиновниками, и бизнесменами как данность.

На любой вкус

В каждом объявлении о поиске номинального директора утверждается, что фирма под его руководством не будет вести никакой деятельности. Но на практике номиналов ищут в основном именно для «ведения деятельности», причем они могут даже не догадываться, какой именно.

За оформление номинальным гендиректором соискателю предлагают единовременно от 20 до 40 тыс. рублей, а если у него есть юридическое образование, то до 60 тыс. рублей. Еще 1-2 тыс. рублей полагается за каждый выход «на работу» для оформления документов.

Как только через компанию начинают проходить деньги, номинал получает оклад около 40 тыс. рублей в месяц. «Выход в свет» в роли гендиректора, например на переговоры с банкирами или бизнес-партнерами бенефициара, оплачивается отдельно — около 10 тыс. рублей за раз.

Поработать на таких условиях корреспонденту «ДП», который представлялся строителем в поисках подработки, предложили в десятке компаний.

Впрочем, существует и вариант «дешево и сердито»: бизнесмен может платить номиналу около 5 тыс. рублей в месяц. Но такого гендиректора не сможет найти ни налоговая служба, ни банкиры, ни деловые партнеры предпринимателя, а также не исключено, что у него за спиной будут судимости.

Большинство номиналов — рядовые работники госпредприятий или наемные рабочие в малом бизнесе в возрасте от 25 до 60 лет. Регистрация номинальным директором для них — подработка. Вот лишь несколько ярких примеров того, что за люди стоят за 5 тыс. компаний с номинальными руководителями.

Так, нередко номиналами становятся и люди с судимостью. Для покупателя-бизнесмена их услуги стоят гораздо дешевле — около 5 тыс. рублей в месяц. Но и вероятность, что у налоговой службы и банков будут вопросы к такому гендиректору, гораздо выше.

Впрочем, вопросов может и не появиться. Например, их пока нет к петербуржцу Дмитрию Плугатырю, который является номинальным гендиректором 11 компаний с общей годовой выручкой более 1 млрд рублей. Он имеет несколько судимостей за незаконный оборот наркотиков и кражи. Перед тем как стать топ-менеджером компаний с миллиардным оборотом, Дмитрий Викторович трудился рабочим в хладокомбинате на Черниговской улице. На письма «ДП» и сообщения в соцсетях Дмитрий Плугатырь не ответил. Невозможно связаться и с возглавляемыми им фирмами, такими как «Адель», «БМ-Сервис», «Сантеро» и другими. У них нет ни телефонов, ни офисов. Несмотря на миллиардный оборот.

Еще один примечательный номинал — бывший сотрудник ОАО «Силовые машины» Алексей Миронович. Он начал карьеру номинала еще в 2000-х, причем сначала под его личным ИНН значилась несуществующая Ольга Дашевская. Эти сведения были признаны Федеральной налоговой службой недостоверными, и ИНН присвоили Алексею Мироновичу. Как выяснил «ДП», в 2016 году Алексей Миронович скончался, что не помешало зарегистрировать на него очередное юрлицо — ООО «Омега», занятое перевозками. К началу 2017 года компания уже оказалась должником налоговой службы, но взыскать с нее деньги не смогут. «Невозможно установить местонахождение должника», — говорится в заключении инспекторов. Алексей Миронович остается гендиректором и совладельцем 20 юрлиц. Судя по их отчетности в системе СПАРК за 2015 год (более свежая отчетность у большинства компаний не представлена), их общая кредиторская задолженность составляет около 100 млн рублей.

Часто функция номинала становится подработкой для молодых людей. Например, 29-летний Михаил Каламаев с 2016 года является совладельцем и гендиректором 17 действующих компаний, которые по итогам 2015 года имели совокупную выручку 850 млн рублей. Данные за 2016 год в системе «СПАРК» пока не представлены. Среди успешных фирм Михаила Каламаева — торгующее топливом «Шатл» с оборотом 150 млн рублей, производитель пластмассы «Тэнко» с оборотом 90 млн рублей, управляющий некой недвижимостью «Причал-5» с оборотом 250 млн рублей и другие разнопрофильные юрлица. Чем конкретно занимаются эти довольно-таки крупные фирмы, неясно. Телефоны компаний не отвечают, а в большинстве случае контактных данных в ЕГРЮЛ и вовсе нет. Сайты фирм найти не удается. Юридические адреса в некоторых фирмах уже признаны недостоверными налоговой службой, и в остальных, видимо, также указывались практически наугад. Сам топ-менеджер Каламаев ведет скромный образ жизни, судя по всему, ездит на автомобиле ВАЗ-2109 и проживает на окраине Петербурга, на улице Партизана Германа.

Еще один типичный номинал — жительница поселка Новоселье Ломоносовского района Ленобласти Татьяна Мартусевич. Карьерный рост от сотрудницы «Почты России» до гендиректора двух десятков разнопрофильных компаний случился у Татьяны Вячеславовны в начале 2010-х. Оформив регистрацию в Петербурге, она сразу же стала представлять большой интерес в качестве фиктивного гендиректора. Сейчас она является совладелицей 11 и гендиректором семи петербургских компаний. Как обнаружил «ДП», большинство из них дублируют реально существующие фирмы, где о двойниках ничего не знают. Например, ООО «Вижн клаб», возглавляемой Татьяной Мартусевич, в СПАРК фигурирует как компания, управляющая пивными погребами на Капитанской улице. Однако там сообщили «ДП», что работают через другое юрлицо, а о «Вижн клаб» и Татьяне Мартусевич слышат впервые.

В собственности или под управлением номиналов необязательно находятся компании с миллиардными оборотами. Это могут быть и убыточные проблемные фирмы либо юрлица, созданные для исполнения небольших госзаказов. Десяток подобных фирм оформлен на петербуржца Дмитрия Пичугина. Например, ему принадлежит фирма «Славия», которая поставляет тюль и шторы примерно на 3 млн рублей в год в колледжи, детские сады и интернаты. Еще одна его фирма «Стройтехресурс» в 2016 году отремонтировала теплосети на 4 млн рублей в Кемеровской области, после чего заказчик, кемеровское «Инвестстрой», начал ликвидироваться. Одновременно Дмитрий Пичугин руководит и обрабатывающей металл компанией «ПС Проект» с оборотом около 15 млн рублей в год. Также он является и гендиректором производящей двери компании «Д-Крафт». Это крупнейшая из оформленных на него фирм с оборотом более 100 млн рублей в год.

Еще один примечательный массовый гендиректор 30-летний петербуржец Павел Кондратьев уже побывал совладельцем и руководителем 34 компаний. Среди десятка подведомственных ему сейчас фирм, например, ООО «Елизар». Компании принадлежит домен отеля «Елизар» на набережной Обуховской Обороны. Однако в отеле заявили, что об этом ООО и Павле Кондратьеве ничего не знают. «У нас другой директор, но его имя мы вам раскрыть не можем», — сказали в отеле. Также Павел Кондратьев, например, руководит компанией «Колортек про», в портфеле госзаказов которой — поставки картриджей и других расходных материалов для различных госструктур на 50 млн рублей. В его ведении и фирмы, которые занимаются страхованием, строительством, торговлей и даже управляют рестораном в Самаре.

Подобных примеров только в Петербурге — сотни. Именно они делают возможным обналичивание денег, безнаказанный срыв госзаказа, фиктивную конкуренцию и многое другое. Надо полагать, если номиналов без особого труда может выявить журналист, то и налоговой службе, а также правоохранителям эта задача по силам. Тем не менее практика регистрации бизнеса на номиналов процветает.

КРУПНЕЙШИЕ МАССОВЫЕ ГЕНДИРЕКТОРА В ПЕТЕРБУРГЕ

Источник: анализ данных ФНС, проведен проектным центром «Инфометр»

Источник: данные «ДП»

КОММЕНТАРИИ

Наталья Шатихина, управляющий партнер юридической компании CLC

Доказать номинальность просто: гендиректора вызывают и спрашивают, кому и зачем он отдавал паспорт. Как правило, он даже не знает, что на него оформляли. Тем не менее до сих пор везде, где имеется существенный оборот наличных денег и работа вне кассы, используются номинальные компании.

Уверена, рано или поздно эта практика уйдет. Раньше объявления о продаже юрлица с учредителем вообще висели на каждом столбе. Правоохранительные органы даже так развлекались: находили номинала, на которого оформлена обнальная фирма, с его помощью переводили деньги в какой-нибудь удаленный регион и просто ждали, пока бенефициар прибежит рассказывать, заламывая руки, о пропаже миллиона долларов.

Сейчас в Уголовном кодексе уже есть статьи, которые устанавливают ответственность за регистрацию юрлица на номинала.

Иван Решетников, управляющий партнер ЗАО «Апелляционный центр»

Из 10 тыс. юрлиц, которые ежегодно регистрируются в Петербурге, не менее 10% оформляется на номиналов. Раньше на одного человека регистрировали до 100 компаний. Фамилии этих «героев» были у всех на слуху, их узнавали в налоговой. Но банки ужесточили требования к открытию расчетного счета, и на одного номинала стали оформлять не больше трех компаний.

Деятельность номинальной компании может оказаться незаконной, например, если ее используют в качестве мнимого кредитора. В моей практике был такой случай. Одна фирма банкротилась и нарисовала большую фиктивную задолженность перед шестью подставными организациями. Детективная служба провела огромную работу, их номинальных руководителей нашли во Владивостоке. Один из номиналов оказался глухонемым. Мы привезли его в суд, пригласили сурдопереводчика. Номинал объяснил, что о компании и долгах не слышал. Это было очень показательно для судьи.

Анатолий Симонов, президент Ассоциации бухгалтеров малых предприятий

Первые объявления об услугах номиналов появились еще во времена перестройки в газете «Ленинградская правда». Люди публиковали свои домашние телефоны с текстом: «Номинальный директор, возьму ответственность на себя». Милиции было не до этого. И бизнесмены вовсю оформляли свои компании на людей из нарождающейся категории бомжей. В Петербурге действовали целые группы, которые зарабатывали тем, что находили, мыли, одевали и предоставляли таких номиналов.

Сегодня номинальных гендиректоров используют в основном для обналички денег. Контролируют их сотрудники бэк-офисов банков. Бомжи практически вышли из употребления. Услуги номиналов предоставляются профессионалами.

Номинал, который приходит в налоговую и говорит, что он директор, подтверждает свою подпись и то, что все эти сомнительные сделки совершил он, стоит до 60 тыс. рублей в месяц. Если же это номинал, которого будет днем с огнем не сыскать, то его услуги стоят копейки, но используются разово, в момент регистрации в налоговой и у нотариуса. Но это уже несовременно.

Авторы: Ирина Панкратова, Николай Менделев

Визуализация: Виталий Николаев, Елизавета Гришина

Выделите фрагмент с текстом ошибки и нажмите Ctrl+Enter

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *