Финансовое преступление

Преступления в финансовой сфере начали совершаться сразу, как только появились первые денежные знаки. Изначально, это были элементарные схемы мошенничества, воровство и подделка дензнаков. Однако с развитием финансово-экономической отрасли, совершаемые злодеяния стремительно эволюционировали, распространившись на все виды деятельности, где совершаются операции в национальной или иностранной валюте.

Ответственность за правонарушения, совершенные в экономической сфере регулируются 22 главой Уголовного кодекса Российской Федерации. В частности, этот раздел охватывает статьи 169-200, где подробно расписаны виды валютных махинаций и другие преступления, связанные с оборотом денежных средств.

Скачать для просмотра и печати:

Глава 22. Преступления в сфере экономической деятельности УК РФ

Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. N 63-ФЗ

Правонарушения в финансово-экономической сфере деятельности

Эта категория преступлений редко направлена на конкретного человека, и в целом негативно влияет на государственные интересы. Финансовые преступления способствуют росту инфляции и оттягивают средства из государственного бюджета. Это сокращает фактический уровень доходов населения и мешает развитию производственной отрасли, малого и среднего бизнеса. Однако, что можно считать экономическим преступлением?

Общие положения

Характерной особенностью финансовых преступлений является злой умысел. Преступления не совершаются спонтанно, здесь всегда прослеживается четкая структура и план действий. Намного реже злодеяния совершаются по неосторожности, когда может наблюдаться несанкционированное вторжение в одну из сфер коммерческой деятельности. Здесь отсутствует предумышленность, однако, могут произойти негативные последствия для остальных участников рынка.

В обоих случаях, свершившиеся преступления вредят развитию бизнеса в целом, нарушая стабильность работы компаний, делая рынок неустойчивым.

Как классифицируются экономические преступления

Данные правонарушения условно подразделяются на такие категории:

  1. посягательство на общественно-экономические отношения — здесь понимается вмешательство в деятельность фондовых рынков и кредитную деятельность, негативное влияние на формирование госбюджета;
  2. посягательство на финансовый капитал, который находится в частных руках;
  3. противоправные действия в области предпринимательства;
  4. налоговые махинации и незаконное банкротство;

За эти виды незаконной деятельности предусмотрена уголовная ответственность, согласно статьям, которые попадают под действие 22 главы УК РФ.

Что считается преступлением

Правонарушения в финансово-экономической сфере характеризуются следующими признаками:

  • несоблюдение нормативно-правовых требований;
  • ошибочное заполнение отчетной документации (если прослеживается умышленность действий);
  • документы финансовой отчетности предоставляются несвоевременно;
  • присутствуют неустойки и штрафные санкции, выполнена переоценка материальных ценностей и финансовых фондов;
  • присутствуют выявленные нарушения технологического процесса производства;
  • сотрудниками не соблюдаются законодательные акты, иногда игнорируя распоряжения непосредственного руководства;
  • уровень жизни руководства или служащих компании заметно выше фактического уровня доходов.

Если здесь прослеживается злой умысел или преступный сговор, наступает уголовная ответственность.

Объекты и субъекты

Разбираясь в обстоятельствах совершенного преступления, сотрудниками правоохранительных органов учитываются объективные и субъективные стороны. Под объектами преступлений понимаются факторы, определяющие тип коммерческой деятельности, степень тяжести и возникшие последствия. Например:

  • заключение незаконных сделок, нарушение правил торговли, махинации в сфере кредитования;
  • бездействие или уклонение от уплаты налогов;
  • хищения и причинение иного материального ущерба.

Субъектом считается любое физическое лицо, достигшее совершеннолетия. Следовательно, субъективной стороной могут считаться цели и мотивы правонарушения.

Важно! Для некоторых видов экономических преступлений применяется понятие предмет: драгоценные металлы, валюты, ценные бумаги.

Преступления в налоговой сфере

Это довольно проблематичная область, которая наносит непосредственный ущерб государству. Если речь идёт об организациях и юридических лицах, виновные в преступлении наказываются денежным штрафом до 300 000 рублей, принудительными работами продолжительностью до 24 месяцев, запретом на занятие некоторыми видами коммерческой деятельности до 3-х лет. Помимо этого, здесь предусмотрен арест на полгода или тюремное заключение до 2-х лет.

В случаях, когда обстоятельства дела предусматривают особо крупные размеры или предварительный сговор группы лиц, ответственность за противоправные действия ужесточается. Максимальный размер штрафа увеличивается до полумиллиона рублей, срок принудительных работ до 5 лет, содержание под стражей до 6 лет.

Если данное правонарушение совершается физическим лицом, ему может грозить денежный штраф в размере 300 000-500 000 рублей, исправительные работы до 3-х лет или тюремное заключение на аналогичный срок. Мера ответственности определяется степенью тяжести преступления: особо крупный размер или нет.

Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией УК РФ

Статья 198. Уклонение физического лица от уплаты налогов, сборов и (или) физического лица УК РФ

Важно! Виновные освобождаются от ответственности, если впервые замечены в совершении аналогичных преступлений и полностью возместили причиненный ущерб, включая недоимки и пени.

Незаконные валютные операции

Махинации в этой сфере могут дестабилизировать валютный рынок страны, поэтому за правонарушения в данной области предусмотрена довольно суровая ответственность.

Если говорить о незаконных валютных операциях, связанных с переводом денежной массы по фиктивным документам, виновные штрафуются на полмиллиона рублей, приговариваются к принудительным работам или тюремному заключению сроком до 3-х лет.

Если речь идёт о махинациях в крупных и особо крупных размерах, преступном сговоре или преступлении, совершенном с использованием юрлица, созданного для противоправных действий, штраф увеличивается до 1 000 000 рублей, срок тюремного заключения возрастает до 10 лет.

Важно! Крупным размером считается перевод денежных сумм в размере превышающим 9 000 000, особо крупным — свыше 45 000 000 рублей.

Сфера кредитования

Нужно отметить, что понятие «кредитор» относится не только к банковским структурам, сюда также попадают физические лица, госпредприятия, другие организации, которые выдали денежный займ. Однако чаще всего, данные преступления совершаются именно в банковской сфере.

Если организация либо частный предприниматель кредитуются на льготных условиях, предоставив недостоверные документы, они могут быть оштрафованы на сумму до 200 000 рублей. Кроме этого, здесь предусматриваются принудительные работы, продолжительностью до 5 лет или тюремное заключение на аналогичный срок.

В случаях, когда в деле фигурирует незаконно полученный государственный займ или его нецелевое использование, причинившее крупный вред государственным или гражданским интересам, штраф увеличивается до 300 000 рублей. Кроме этого, виновным может грозить до 5 лет тюремного заключения.

Предпринимательская деятельность

Когда речь идёт о незаконной предпринимательской деятельности: отсутствии лицензии или регистрации, карается штрафом до 300 000 рублей, обязательными работами до 480 часов или полугодичным арестом.

Если преступление совершается организованной группой и направлено на получение доходов в особо крупных размерах, виновные штрафуются на 500 000 рублей, принудительными работами либо тюремным заключением до 5 лет.

Степень наказания

В последнее время, финансовые махинации в экономической сфере стремительно набирают обороты. Это вызвано развитием коммерческой деятельности, что подразумевает постоянный оборот крупных денежных сумм, создающий благоприятную среду для совершения подобных преступлений. Ответственность за противоправные действия в области экономики и финансов предусматривает денежные штрафы, исправительно-трудовую деятельность, и реальные сроки заключения. Соразмерность наказания зависит от характера и тяжести совершенного преступления.

Как проводятся расследования

Раскрытием финансовых махинаций занимается УЭБПК — отдел по борьбе с экономическими преступлениями. К сотрудникам этого структурного подразделения предъявляются особые требования. В частности, помимо юридического, требуется экономическое образование. Только комплексная методика способствует повышению раскрываемости таких правонарушений.

Примеры совершенных экономических преступлений

Рассмотрим несколько видов махинаций, которые помогут глубже понять действие 22 главы УК в юридической практике.

Первый пример

Некто Л, вынудил гражданку С составить в отношении него дарственную на земельный участок. Потерпевшая обратилась в полицию, где в ходе проведённого расследования выяснилось, что подозреваемый Л применял психологическое давление и угрозу физического насилия. Эти действия классифицируются частью 2 статьи № 179 и могут грозить обвиняемому тюремным заключением до 10 лет.

Второй пример

Предприниматель В незаконно сбывал ворованную древесину, причинив ущерб в особо крупных размерах. Преступление попадает под действие статьи № 191.1 часть 1 УК РФ. Учитывая обстоятельства, обвиняемому был назначен денежный штраф в размере 300 000 рублей.

Третий пример

Граждане А, Л и П сбывали бытовые электроприборы, полученные незаконным путём. В ходе проведённого расследования, вина была доказана и обвиняемых приговорили к 6-месячному содержанию под стражей, согласно части 2 статьи № 175 УК РФ.

Четвертый пример

Граждане Б и Н организовали подпольный клуб для проведения азартных игр. Учитывая, что преступление совершалось группой лиц по предварительному сговору, обвиняемых приговорили к 4-м годам тюремного заключения и оштрафовали на полмиллиона рублей. Основанием для вынесения приговора стала статья 171.2 часть 2 УК РФ.

Скачать для просмотра и печати:

Статья 179. Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения УК РФ

Статья 191. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга УК РФ

Статья 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем УК РФ

Статья 171.2. Незаконные организация и проведение азартных игр УК РФ

Добавим, что сроки давности по экономическим преступлениям варьируются в пределах 2-15 лет, в зависимости от характера и степени тяжести. По международным махинациям и преступлениям, направленным против общества, сроки давности, не предусматриваются.

Видео: Преступления в сфере экономической деятельности

ФИНАНСОВЫЕ ПРЕСТУПЛЕНИЯ

В финансовой сфере активно развивается рынок денежных и валютных ценностей, а также ценных бумаг. Неудивительно, что данный сегмент привлекает людей, нечестных на руку. Преступления в финансовой сфере являются криминалистическими. За их совершение привлекаются к уголовной ответственности.

Вне зависимости от того, в какой сфере финансовой деятельности совершено преступление, итог всегда один – причинён финансовый вред не только конкретно компании, но и всему государству. За финансовые преступления предусмотрена ответственность в рамках уголовного законодательства.

Виды финансовых преступлений

Как и любые другие правовые отступления от законодательных норм, преступления в финансовой деятельности можно разделить на несколько видов:

  • преступные посягательства на отношения в области экономики и общества в целом. В частности, это преднамеренное нарушение работы организаций и бирж фондового и кредитного рынка. Преступления в финансово-кредитной сфере отрицательно влияют на формирование государственного бюджета;
  • посягательства с преступными мыслями на капитал и денежные средства, сосредоточенные в частных руках;
  • нарушения в области предпринимательства. Наиболее популярные преступления в сфере финансовых отношений – это нарушение норм законодательства в области реализации товаров и услуг, а также выполнения работ;
  • незаконное банкротство – это процесс признания себя финансового несостоятельным с целью намеренного ухода от долгов. Такие правонарушения в финансовой сфере нередки после принятия соответствующего закона. Довольно сложно бывает отличить фиктивное банкротство от настоящего;
  • махинации в сфере налогообложения.

Эти виды финансовых преступлений могут рассматриваться как по отдельному составу, так и в совокупности. Если вина субъекта будет доказана, его привлекут к уголовной ответственности в соответствии с той или иной статьёй главы 22 УК РФ.

Задать вопрос юристу:

Основные признаки преступлений в финансовой сфере

Преступления в сфере финансовой деятельности, как и другие виды намеренного и преступного нарушения законодательства, имеют свои отличительные признаки. К ним относятся:

  • намеренное несоблюдение норм действующего законодательства;
  • неправильное или некорректное заполнение форм финансовой отчётности, из которой явно выступают мошеннические схемы;
  • документы, необходимые для правильного и корректного ведения финансовой отчётности предоставляются не вовремя;
  • полная или частичная неуплата налогов, исчисляемых с работников, а также страховых взносов в обязательные фонды;
  • неуплата налогов, которые являются обязательными для юридического лица конкретной организационно-правовой формы. Например, уклонение от уплаты налога на имущество;
  • наличие денежных санкций в виде штрафа, пени или неустойки за просрочку обязательных платежей;
  • намеренная переоценка стоимости имеющихся материальных ценностей, а также движимого и недвижимого имущества;
  • нарушение эффективного технологического процесса производства;
  • преднамеренное несоблюдение или игнорирование нормативных актов и распоряжений, исходящих от руководства;
  • несоответствие уровня жизни руководителей юридического лица, а также их заместителей тем показателям финансовой деятельности, которые отражаются в отчётах для контролирующих органов;
  • использование для проведения финансовых операций посредников, которые имеют сомнительную репутацию. Толчком для проведения проверки может стать не только подмоченная репутация посредника, а сама сделка с привлечением третьего лица для осуществления расчётов.

Наличие одного или нескольких признаков является основанием для начала проверки на предприятии. Если будут выявлены нарушения законодательства в области финансов, против руководителя предприятия, а также против самого предприятия будет заведено уголовное дело в соответствии с квалификацией правонарушения.

Уголовная ответственность за финансовые преступления

За финансовые преступления предусмотрена как административная ответственность, так и уголовная. То есть, своими действиями субъект непременно нанесёт имущественный ущерб государству, а также конкретным лицам. Это ущерб необходимо покрыть. Тогда наступает административная ответственность.

Но, если ущерб велик, а махинации привели ещё и к другим печальным последствиям, то наступает уголовная ответственность за финансовые преступления. Она может быть выражена как в более крупном денежном штрафе, так и в реальном тюремном сроке.

Чтобы избежать печальных последствий, необходимо вовремя обратиться к опытному адвокату сразу же, как только возникает интерес у правоохранительных или контролирующих органов.

Консультация юриста и адвоката!

Предварительная запись по телефонам:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *