Аффилированность

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ ПРО… Аффилированные лица

Генеральный директор и управляющая компания как аффилированные лица общества

Генеральный директор и управляющая компания как аффилированные лица общества

Федеральный закон «Об акционерных обществах» обязывает акционерное общество вести учет его аффилированных лиц и представлять отчетность о них в соответствии с требованиями законодательства. Нормы о необходимости составления, хранения и предоставления по требованию участников списков аффилированных лиц общества содержатся и в Федеральном законе «Об обществах с ограниченной ответственностью». Причиной необходимости учета аффилированных лиц являются особые требования законодательства к заключению хозяйственным обществом сделок, в которых имеется заинтересованность его аффилированных лиц.

Раскрытие понятия аффилированного лица приводится в статье 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках». На сегодняшний день это единственная действующая статья данного закона.

Согласно приведенному определению «аффилированные лица» – это физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. При этом аффилированными лицами юридического лица являются:

член его совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы.

Таким образом, одним из аффилированных лиц хозяйственного общества выступает лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа.

При ведении учета аффилированных лиц общества, в том числе составлении списков аффилированных лиц в соответствии с требованиями Приказа ФСФР России от 04.10.2011 N 11-46/пз-н, необходимо определить основание, по которому то или иное лицо признается аффилированным. Оснований аффилированности у одного лица может быть сразу несколько, и это лицо будет продолжать считаться аффилированным по отношению к обществу, пока есть хотя бы одно основание считать его таковым. В случае с лицом, осуществляющем полномочия единоличного исполнительного органа общества, таких оснований существует как минимум два.

Первое основание аффилированности – это то, что лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа юридического лица.

Второе основание – лицо принадлежит к той группе лиц, к которой принадлежит юридическое лицо.

Определение группы лиц дается в Федеральном законе от 26.07.2006 N 135-ФЗ «О защите конкуренции»: группой лиц признается совокупность физических лиц и (или) юридических лиц, соответствующих одному или нескольким признакам, указанным в статье 9 данного закона. Один из признаков группы лиц следующий:

хозяйственное общество (товарищество, хозяйственное партнерство) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа этого хозяйственного общества (товарищества, хозяйственного партнерства).

Два указанных выше основания аффилированности присутствуют во всех случаях, когда необходимо дать характеристику аффилированности лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа хозяйственного общества. Помимо этого данное лицо может признаваться аффилированным и по другим основаниям.

В случае, когда единоличный исполнительный орган – физическое лицо, и оно одновременно является членом совета директоров (наблюдательного совета) общества, добавиться основание аффилированности «член совета директоров (наблюдательного совета) юридического лица».

В случае, когда единоличный исполнительный орган – физическое лицо, и оно одновременно является членом коллегиального исполнительного органа, добавиться основание аффилированности «член коллегиального исполнительного органа юридического лица».

В случае, когда единоличный исполнительный орган одновременно имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный капитал юридического лица, добавиться основание аффилированности «лицо, которые имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица».

Лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, может иметь и дополнительные основания вхождения с юридическим лицом, в котором он выполняет функции единоличного исполнительного органа, в одну группу лиц. Например, таким дополнительным основанием может являться следующее: хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем 50 % количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества.

Как видно из приведенного выше, полный список оснований аффилированности будет зависеть от интегрированности в экономическую деятельность и степени управленческого влияния лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа, на деятельность хозяйственного общества.

Правильность определения оснований аффилированности того или иного лица по отношению к хозяйственному обществу поможет не только грамотно реализовывать нормы действующего законодательства, но и воспрепятствует привлечению общества к административной ответственности, установленной, в частности, за нарушения в раскрытии информации на рынке ценных бумаг и предоставлению информации участникам хозяйственного общества о его деятельности.

Наша компания имеет богатый опыт в осуществлении учета аффилированных лиц акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью. Специалисты ЗАО «РКЦ» помогут Вам правильно составить списки аффилированных лиц, своевременно произвести их опубликование, а также внести изменения, вызванные избранием новых состав органов управления, изменением у аффилированных лиц фамилий (наименований), места проживания и пр. При заключении с нашей компанией договоров абонентского обслуживания стоимость наших услуг значительно меньше стоимости оказания разовых консультаций.

ФАС России рассмотрела обращение о разъяснении применения антимонопольного законодательства и сообщает следующее.
Согласно статье 4 Закона РСФСР от 22.03.91 N 948-1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (далее — Закон) аффилированными лицами признаются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.
В соответствии с указанной статьей Закона аффилированными лицами юридического лица являются:
член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;
лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;
лица, которые имеют право распоряжаться более 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;
юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.
Критерии отнесения лиц к одной группе предусмотрены статьей 9 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ «О защите конкуренции» (далее — Закон о защите конкуренции). Согласно данной статье группой лиц признаются в том числе:
а) хозяйственное общество (товарищество) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе) либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, более чем 50% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества;
б) хозяйственные общества (товарищества), в которых одно и то же физическое лицо или одно и то же юридическое лицо имеет в силу своего участия в этих хозяйственных обществах (товариществах) либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, более чем 50% общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале каждого из этих хозяйственных обществ (товариществ).

Аффилированность и аффилированная компания

Выберите букву

Слово «аффилированный» происходит от латинского слова «филиалис», что означает «сыновний». Таким образом, слова филиал и аффилированность происходят из одного корня и означают схожие, хотя и не тождественные понятия.

Что такое аффилированная компания

Аффилированность это способность физического или юридического лица оказывать влияние на деятельность других юридических лиц или физических лиц, в рамках предпринимательской деятельности. Также Аффилированностью считают взаимозависимость между хозяйствующими субъектами.

Происхождение и правописание слова “аффилированный”

Это слово произошло от английского affiliate, которое, в свою очередь, образовано от позднелатинского filialis — сыновний. К слову сказать, именно от латинского filius (сын) берет свои корни и слово филиал – организация, которая является частью другой, более крупной организации.

В английском языке affiliate обозначает “присоединять“, соответственно аffiliation – связь, соединение. Исходя из этого, аффилированный – связанный с чем-то, соединенный, дочерний. Некоторые источники подают написание этого слова с двумя “л”, но это неправильно. Если “филиал” пишется с одним, то, аналогично должно выглядеть на письме и слово “аффилированный”. Это же касается еще одной распространенной ошибки в правописании — “аффЕлированный”. Здесь также проверочным словом служит “филиал”.

В рамках получения информации о Юридических лицах, при проверке Контрагентов, необходимо знать, сколько компания имеет Обособленных подразделений (филиалов, представительств), сколько компаний учредила, какие доли имеет в учрежденных юридических лицах, какими компаниями управляет. По Руководителю (Директору, Управляющему) организации также необходимо проверять аффилированность – в каких компаниях Руководитель (ООО, ЗАО, ОАО и т.д.) является директором, учредителем, имеет ли дополнительно статус Индивидуального Предпринимателя.

Аффилированная компания – это компания, которая владеет пакетом акций основной компании в размере, меньшем контрольного. Такая компания может выступать в качестве филиала или представительства основной, материнской компании; при этом материнская компания участвует в управлении делами аффилированной на основе соответствующего договора.

Статья 53.2. «Аффилированность» КГ РФ указывает, в случаях, если настоящий ГК РФ или другой закон ставит наступление правовых последствий в зависимость от наличия между лицами отношений связанности (аффилированности), наличие или отсутствие таких отношений определяется в соответствии с законом.

Кто именно входит в перечень?

Для юридического лица аффилированными лицами являются:

  • члены управляющих органов (совет директоров, наблюдательный совет), а также единоличные директора;
  • лица, входящие в ту же группу, что и сама фирма;
  • лица, владеющие или иным способом распоряжающиеся 20% и более акций или уставного (складочного) капитала данного юридического лица;
  • компания, в которой это юридическое лицо распоряжается 20% и более акций или капитала (аффилирование действует в обе стороны);
  • для компаний, входящих в финансово-промышленные группы, — руководство самой группы.

Для индивидуальных предпринимателей аффилированными признаются:

  • лица, входящие в ту же группу лиц, что и ИП;
  • фирмы, в которых предприниматель владеет той долей в акциях или капитале, которая была указана выше применительно к юридическим лицам.

Аффилированная компания часто создается при переносе бизнеса в удаленный от расположения основной компании регион, при создании транснациональных корпораций.

Что такое группа лиц?

Применительно к аффилированным лицам термин этот четко раскрывается в ст. 4 закона РСФРС «О конкуренции и защите предпринимательской деятельности…» от 22.03.1991 № 498-1. Согласно норме, аффилированные лица есть физические и юридические лица, способные оказать влияние на деятельность физических/юридических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность. В частности:

  • член коллегиального органа управления;
  • лица, имеющие право распоряжения более, чем 20 процентами голосов, приходящихся на голосующие акции или составляющие уставный капитал;
  • лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой относится данное физическое или юридическое лицо и т.д.

Понятие и признаки группы лиц дано в ст. 9 того же закона.

Общими же признаками лиц, которым присущ фактор аффилированности, можно считать:

  • состав аффилированных лиц;
  • правые основания аффилированности;
  • степень взаимозависимости участников хозяйственного оборота;
  • а также правовую форму, в которой эта зависимость существует.

Можно сказать, что аффилированные лица определяются как субъекты отношений, способные в определенной степени контролировать хозяйственную деятельность общества, которые приобрели такую правовую возможность после приобретения какого-либо пакета акций общества, либо в силу существующего должностного положения в обществе либо в силу каких-то других обстоятельств.

В группу лиц входят:

  1. прямые родственники (супруги, родители, дети, братья и сестры);
  2. юридические лица, в которых каждому их прямых родственников или совместно принадлежит более 50 % уставного капитала;
  3. юридические лица, в которых должность единоличного исполнительного органа занимает одно из физических лиц-прямых родственников;
  4. юридические лица, в которых более 50 % уставного капитала принадлежит юридическим лицам, перечисленным в п. 2;
  5. физические или юридические лица, получившие право исполнять функции единоличного исполнительного органа в любом из означенных юридических лиц;
  6. лица, по инициативе которых избран единоличный исполнительный орган или более половины членов совета директоров.

Важно понимать, что любое лицо может быть участником только одной группы лиц (две разные группы лиц, в которые входят жених и невеста, превращаются в одну в день их свадьбы).

В п.9 ФЗ «О защите конкуренции» это выглядит так:

«Группой лиц признаются:

  1. хозяйственное общество (товарищество) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо имеет в силу своего участия в этом хозяйственном обществе (товариществе) либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале этого хозяйственного общества (товарищества);
  2. хозяйственные общества (товарищества), в которых одно и то же физическое лицо или одно и то же юридическое лицо имеет в силу своего участия в этих хозяйственных обществах (товариществах) либо в соответствии с полномочиями, полученными от других лиц, более чем пятьдесят процентов общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале каждого из этих хозяйственных обществ (товариществ);
  3. хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа этого хозяйственного общества;
  4. хозяйственные общества, в которых одно и то же физическое лицо или одно и то же юридическое лицо осуществляет функции единоличного исполнительного органа;
  5. хозяйственное общество (товарищество) и физическое лицо или юридическое лицо, если такое физическое лицо или такое юридическое лицо на основании учредительных документов этого хозяйственного общества (товарищества) или заключенного с этим хозяйственным обществом (товариществом) договора вправе давать этому хозяйственному обществу (товариществу) обязательные для исполнения указания;
  6. хозяйственные общества (товарищества), в которых одно и то же физическое лицо или одно и то же юридическое лицо на основании учредительных документов этих хозяйственных обществ (товариществ) или заключенных с этими хозяйственными обществами (товариществами) договоров вправе давать этим хозяйственным обществам (товариществам) обязательные для исполнения указания;
  7. хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица назначен или избран единоличный исполнительный орган этого хозяйственного общества;
  8. хозяйственные общества, единоличный исполнительный орган которых назначен или избран по предложению одного и того же физического лица или одного и того же юридического лица;
  9. хозяйственное общество и физическое лицо или юридическое лицо, если по предложению такого физического лица или такого юридического лица избрано более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества;
  10. хозяйственные общества, в которых более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) избрано по предложению одного и того же физического лица или одного и того же юридического лица;
  11. хозяйственные общества, в которых более чем пятьдесят процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа и (или) совета директоров (наблюдательного совета) составляют одни и те же физические лица;
  12. лица, являющиеся участниками одной и той же финансово-промышленной группы;
  13. физическое лицо, его супруг, родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры;
  14. лица, каждое из которых по какому-либо указанному в пунктах 1 — 13 настоящей части основанию входит в группу с одним и тем же лицом, а также другие лица, входящие с каждым из таких лиц в одну группу по какому-либо указанному в пунктах 1 — 13 настоящей части основанию.»

Формирование группы лиц происходит по трем основным признакам:

  • прямое родство;
  • участие в уставном капитале юридического лица более чем на 50 %;
  • исполнение функций единоличного исполнительного органа.

В соответствии с единственным действующим п. 4 Законом РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»: «аффилированные лица — физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность». Из определения следует вывод, что у физического лица не может быть аффилированных лиц.

Аффилированными лицами юридического лица являются:

  1. члены органов управления (единоличный исполнительный орган, члены совета директоров, члены правления);
  2. лица, имеющие право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов уставного капитала;
  3. юридические лица, в которых данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 % общего количества голосов уставного капитала;
  4. лица, принадлежащие к той же группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо.

Вот как это выглядит в п. 4 Закона РСФСР «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»:

«аффилированными лицами юридического лица являются:

1) член его Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, член его коллегиального исполнительного органа, а также лицо, осуществляющее полномочия его единоличного исполнительного органа;

2) лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное юридическое лицо;

3) лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

4) юридическое лицо, в котором данное юридическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица;

5) если юридическое лицо является участником финансово-промышленной группы, к его аффилированным лицам также относятся члены Советов директоров (наблюдательных советов) или иных коллегиальных органов управления, коллегиальных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы, а также лица, осуществляющие полномочия единоличных исполнительных органов участников финансово-промышленной группы;

Аффилированными лицами физического лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность, являются:

  1. лица, принадлежащие к той группе лиц, к которой принадлежит данное физическое лицо;
  2. юридическое лицо, в котором данное физическое лицо имеет право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции либо составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли данного юридического лица.»

Понятие «аффилированные лица» гораздо шире понятия «группа лиц». Лицо может быть аффилированным по отношению к какому-то юридическому лицу, но не входить с указанным лицом в одну группу лиц. Например, члены совета директоров АО не входят в группу лиц с данным обществом, но являются при этом аффилированными лицами.

Аффилированность нескольких лиц по отношению к какому-то юридическому лицу не означает их аффилированности между собой.

Аффилированные сайты

В Интернете к аффилированным сайтам относят такие, которым отводится вспомогательная роль в продвижении основного, “материнского сайта”. По иному их называют дорвей или сайт-сателлит. Как правило, создается сразу целая сеть дорвеев, предназначенных для того, чтобы пользователь с них перешел на раскручиваемый сайт.

Поделиться с друзьями

Понятие «аффилированная фирма». Причины создания и различные формы руководства

Что такое аффилированная фирма, для чего создаются такие компании. Способы руководства аффилированной фирмой В наше время слово «аффилированный» стало часто использоваться со смыслом каких-то махинаций либо мошеннических действий. Между тем понятие «аффилированная фирма» имеет гораздо больше значений, и они совершенно нейтральны.

Что такое аффилированная фирма

Если говорить самым простым языком, то это фирма, которая находится в подчинении другой, более крупной, в русском языке для этого есть слово «дочерняя». Обе фирмы — крупная, основная и дочерняя, то есть аффилированная, связаны между собой экономическими интересами, у них имущественные отношения, они влияют друг на друга.

Материнская компания контролирует работу аффилированной фирмы, то есть последняя несвободна в своих действиях и зависит от деятельности и сотрудничества с основной компанией. Наиболее распространенный способ создать аффилированную фирму – это передать ей во владение менее 50 процентов акций основной компании.

Может быть вариант, когда обе компании перекрестно владеют акциями друг друга, но у одной пакет больше, чем у другой и, следовательно, та, что владеет меньшим пакетом акций другой компании и является по отношению к первой аффилированной фирмой.

Для чего создаются аффилированные фирмы

Подобные компании создаются при расширении и развитии, кроме того они помогают оптимизировать налоговую базу и улучшить управление бизнесом. Например, развиваясь, материнская компания начинает работать в нескольких направлениях. В данном случае логично создать аффилированную фирму и передать ей одно из направлений, но при этом контролировать ее деятельность, передав ей и пакет своих акций.

Причиной создания аффилированной фирмы может стать расширение материнской компании территориально. В этом случае, чтобы не создавать филиал в другом городе, для упрощения руководством создается аффилированная фирма, которая и выполняет функции филиала.

Обе компании объединены общей хозяйственной деятельностью, но за основной остается право последнего слова. Преимущество создания аффилированной фирмы в том, что материнская компания не несет ответственность за долги своей «дочки», равно как и «дочка» не отвечает за долги основной фирмы.

Способы руководства аффилированной фирмой

Когда создается дочерняя фирма, необходимо сразу определить, как будет организовано ее руководство, от этого зависит эффективность экономической деятельности аффилированной фирмы. Самый распространенный способ руководства – назначение генерального директора, который единолично принимает все решения и распоряжается имуществом фирмы в объеме четверти всех материальных ценностей, находящихся на балансе дочерней фирмы.

Генеральный директор несет личную ответственность за принятые им решения. Второй способ предполагает коллегиальность: создается совет правления аффилированной фирмы во главе с председателем, и все вопросы решаются совместными усилиями.

Третий способ предполагает руководство аффилированной фирмой через управляющую организацию, в качестве нее выступает либо сама материнская компания, либо специально для этого созданная организация.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *