289 НК РФ

Обзор: «Основные изменения налогового законодательства в 2019 году» (КонсультантПлюс, 2018)

Бесплатно подписаться на обзоры на сайте КонсультантПлюс ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В 2019 ГОДУ Исключительные права на представленный материал принадлежат АО «Консультант Плюс». Материал подготовлен с использованием правовых актов по состоянию на 24.12.2019. Уплата налогов и взносов, проверки НДС НДФЛ Налог на прибыль НДПИ УСН ЕНВД Транспортный налог Налог на имущество Земельный налог Торговый сбор Страховые взносы Экологические платежи Персонифицированный учет Онлайн-кассы Другие изменения в работе бухгалтера

  • Уплата налогов и взносов, проверки
    • Декабрь
      • Проверка контрагентов: о возбуждении дела о банкротстве можно узнать из ЕГРЮЛ
      • ФНС рекомендовала новую бумажную форму заявления о выдаче справки по налогам
    • Август
      • С 12 августа уведомлять налоговиков об участии в иностранной компании нужно по новой форме
    • Июнь
      • Налоговая затребовала документы: с 9 июня о продлении срока на ответ нужно просить по новой форме
    • Апрель
      • С 30 апреля в платежках можно указывать только новые счета УФК
      • С 13 апреля утверждена форма договора поручительства за налогоплательщика
    • Март
      • ФНС уточнила порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов, сборов и взносов
    • Февраль
      • Заполнение платежек: с 4 февраля во многих регионах изменились счета УФК
    • Январь
      • С 9 января заявления о возврате и зачете подавайте в налоговую по новым формам
      • С 4 января изменены правила заверки документов для налоговой
      • Налоговики могут получать сведения об организации у ее аудиторов
      • Можно уточнять счет УФК по платежам в бюджет
      • Контролируемые сделки нужно определять с учетом последних изменений
      • Уведомления о контролируемых сделках за 2018 год подаются по новой форме
      • Обновите форматы для сдачи бухотчетности в налоговую
      • При просрочке уплаты пени нужно считать иначе
  • Налог на добавленную стоимость (глава 21 НК РФ)
    • Декабрь
      • КС РФ: если товар куплен у банкрота, но счет-фактура выставлен с НДС, налог можно принять к вычету
    • Октябрь
      • Льготная ставка: изменения для пальмового масла, фруктов и ягод
      • Льготы по услугам в аэропортах сокращены
      • Воздушные перевозки в обход Москвы и Подмосковья облагаются НДС по нулевой ставке
    • Июль
      • Вступили в силу послабления для экспортеров работ и услуг
      • Сокращен перечень сырьевых товаров
    • Апрель
      • Вступил в силу приказ с новой формой книги продаж
      • С апреля уведомление об освобождении от НДС нужно подавать на новых бланках
      • Льготная ставка НДС: с апреля действует новый перечень продуктов и товаров для детей
      • За I квартал нужно отчитаться по новой форме
    • Февраль
      • С 9 февраля дополнен перечень товаров, облагаемых НДС по ставке 10% при продаже внутри страны
      • С 2 февраля для электронных счетов-фактур и УПД появились новые форматы
    • Январь
      • С 25 января пояснения к декларации по НДС сдавайте по новому формату
      • Пилотный проект по tax free продлен на год
      • Основная ставка НДС теперь 20%
      • Возврат товара оформляйте по-новому
      • Гарантийный ремонт: льготу по НДС можно не применять
      • Больше компаний могут возместить НДС за IV квартал в заявительном порядке
      • Российские организации и ИП не должны перечислять «налог на Google»
      • Организации и ИП на ЕСХН стали плательщиками НДС
      • При реализации макулатуры надо платить НДС
      • Восстанавливать НДС при получении средств из бюджета не нужно
  • Налог на доходы физических лиц (глава 23 НК РФ)
    • Август
      • С 1 августа матвыгоду от экономии на процентах при ипотечных каникулах освободили от НДФЛ
    • Январь
      • Освобождение от штрафа для добросовестных НДФЛ-агентов закрепили в НК РФ
      • При составлении 2-НДФЛ за 2018 год пользуйтесь новым бланком
      • ИП на ОСН нужно отчитываться о доходах 2018 года по новой форме 3-НДФЛ
      • Доход, полученный физлицом при выходе из организации или при ее ликвидации, — дивиденды
  • Налог на прибыль организаций (глава 25 НК РФ)
    • Октябрь
      • Подтверждение резидентства РФ можно получить быстрее
    • Март
      • При списании ГСМ надо проверить, учтены ли в путевых листах последние изменения
    • Февраль
      • Подтверждать затраты на перелет электронным посадочным талоном рискованно
    • Январь
      • Организации могут учитывать расходы на отдых работников и их семей в России
      • Снижения региональных ставок ждать не стоит
      • Доход, полученный при выходе из организации или при ее ликвидации, — дивиденды
      • Убыток, полученный при выходе из организации или при ее ликвидации, можно учесть
      • Возврат денег, ранее вложенных в имущество «дочек», не облагается налогом
      • Некоторые виды оборудования можно амортизировать быстрее
      • Владельцы большегрузов могут включать в расходы по налогу на прибыль всю сумму платы в системе «Платон»
  • Налог на добычу полезных ископаемых (глава 26 НК РФ)
    • Апрель
      • Декларацию по НДПИ за март нужно сдавать по новой форме
  • Упрощенная система налогообложения (глава 26.2 НК РФ)
    • Январь
      • Коэффициент-дефлятор для УСН равен 1,518
      • Владельцы большегрузов могут включать в расходы по УСН всю сумму платы в системе «Платон»
  • Единый налог на вмененный доход (глава 26.3 НК РФ)
    • Январь
      • Увеличен коэффициент-дефлятор для ЕНВД
      • Отчитываться по ЕНВД за IV квартал 2018 года нужно по новой форме
  • Транспортный налог (глава 28 НК РФ)
    • Апрель
      • С 15 апреля действуют послабления по расчету налога с угнанных авто
    • Март
      • Минпромторг опубликовал перечень дорогих автомобилей на 2019 год
    • Январь
      • Владельцам большегрузов нужно считать налог иначе
  • Налог на имущество организаций (глава 30 НК РФ)
    • Апрель
      • Расчет по налогу на имущество за I квартал составляйте по новой форме
    • Март
      • Уведомите УФНС, что хотите сдать единую отчетность по неторговой недвижимости в разных городах региона
    • Январь
      • За движимое имущество не надо платить налог
      • Изменение кадастровой стоимости недвижимости в течение года: новые правила расчета налога на имущество
  • Земельный налог (глава 31 НК РФ)
    • Январь
      • При составлении декларации по земельному налогу за 2018 год пользуйтесь новым бланком
      • Изменение кадастровой стоимости участка в течение года: новые правила расчета земельного налога
  • Торговый сбор (глава 33 НК РФ)
    • Январь
      • Повышен коэффициент-дефлятор по торговому сбору
  • Страховые взносы
    • Октябрь
      • КС РФ указал, когда можно вернуть пенсионные взносы, уже разнесенные по индивидуальным счетам
      • С 20 октября просить ФСС о скидке к тарифу взносов на травматизм нужно по новой форме
    • Сентябрь
      • К ответу на требование, касающееся взносов на травматизм, нужно приложить заявление
    • Август
      • С 16 августа можно подать заявление на будущую скидку к тарифу взносов на травматизм
    • Июль
      • К пилотному проекту ФСС присоединились еще 9 регионов
    • Апрель
      • Провели спецоценку в 2018 году — отразите результаты в 4-ФСС за I квартал 2019 года
    • Январь
      • Больше компаний могут ускоренно получать решение ФСС о финансировании предупредительных мер
      • С 28 января за счет взносов в ФСС можно оплатить путевку работника-предпенсионера в санаторий
      • Продолжают действовать прежние тарифы взносов на травматизм
      • С января к пилотному проекту ФСС добавились 11 регионов
      • Возросла предельная база по «больничным» и пенсионным взносам
      • Малому бизнесу не продлили льготу по страховым взносам
      • Для ИП без работников выросли взносы на пенсионное и медицинское страхование
      • За счет ФСС можно возместить расходы на покупку спецодежды из Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии
  • Экологические платежи
    • Сентябрь
      • С 7 сентября вступил в силу порядок зачета и возврата переплаты по НВОС
    • Апрель
      • Платите экологический сбор за 2018 год с учетом новых ставок
      • Плату за негативное воздействие на окружающую среду за I квартал считайте по новым ставкам
  • Персонифицированный учет и отчетность
    • Февраль
      • Заполняйте СЗВ-СТАЖ с учетом последних изменений
    • Январь
      • Для отмены сведений, которые были переданы в ПФР до 2017 года, заполните допраздел СЗВ-КОРР
  • Контрольно-кассовая техника
    • Октябрь
      • Стало понятно, какие платные услуги образовательные организации могут оказывать без выдачи чеков
    • Август
      • С 6 августа вступили в силу поправки о применении ККТ для маркированных товаров
    • Июль
      • Завершен еще один этап перехода на онлайн-кассы
      • На чеках нужно указывать данные клиента
    • Июнь
      • 7 июня вступили в силу новые поправки по онлайн-кассам
    • Январь
      • Нельзя пользоваться форматами фискальных документов версии 1.0
      • Пробивать чеки нужно с учетом новой ставки НДС
  • Другие изменения, о которых стоит знать бухгалтеру
    • Декабрь
      • Сравнивая зарплату с МРОТ, не учитывайте доплату за совмещение должностей
      • 13 декабря появился новый способ взыскать долги по зарплате
      • С декабря в систему маркировки вошли новые категории товаров
    • Ноябрь
      • При сокращении или ликвидации выходное пособие нужно платить и за праздники
      • Узнать, попала ли организация в план проверки трудовой инспекции на будущий год, можно раньше
      • Оформлять ветеринарные документы нужно на большее число молочных продуктов
    • Октябрь
      • Минфин уточнил определение существенности в МСФО (IAS) 1 и МСФО (IAS) 8
      • ФНС обновила очередной набор данных для проверки контрагентов
    • Август
      • Смена зарплатного банка: новое с 6 августа
      • Налоговики обновили данные для выбора надежных контрагентов
    • Июль
      • С 26 июля в законе установили, что требования главбуха обязательны
      • При составлении промежуточной бухотчетности учтите изменения в бланках
      • Система «Платон»: выросла плата за проезд большегрузов
      • Все новые пачки сигарет и папирос должны быть с маркировкой
      • Начался проект по обязательной маркировке обуви
      • «Меркурий»: изменились правила оформления ветеринарных сопроводительных документов
    • Июнь
      • С 9 июня бухгалтеров не могут штрафовать за чужие ошибки
      • Опубликованы изменения в ПБУ о прекращаемой деятельности
      • Стартовал третий этап амнистии капиталов
    • Май
      • Пособия на детей: учтите последние изменения
    • Апрель
      • КС РФ постановил, что доплаты за переработки, работу в выходные или ночью нужно начислять сверх МРОТ
      • С 13 апреля действуют поправки к перечню видов доходов, из которых можно удерживать алименты
      • С 6 апреля изменен перечень бытовой техники, для которой действуют особые правила возврата
      • С 1 апреля вступили в силу поправки, касающиеся карточек СНИЛС
    • Март
      • Начался переход на новые правила оборота сигарет и папирос
    • Февраль
      • Опубликованы изменения в ПБУ об учете госпомощи, которые уже можно применять
      • С 1 февраля проиндексированы размеры пособий
    • Январь
      • С 8 января выросла максимальная сумма долга, по которому взыскатель может сам принести исполнительный лист работодателю должника
      • Активы и обязательства в иностранной валюте нужно учитывать по измененному ПБУ 3/2006
      • Учет расходов по налогу на прибыль можно вести по новым правилам ПБУ 18/02
      • Учтите график переноса выходных на 2019 год
      • МРОТ повысили до 11 280 руб.
      • Работодателей, которые не провели спецоценку, могут оштрафовать
      • Государство теперь страхует банковские вклады и счета компаний малого бизнеса
      • Сотрудникам нужно давать оплачиваемые выходные для диспансеризации
      • Выходить на пенсию сотрудники будут позже
      • В четырех регионах проходит эксперимент по спецрежиму для самозанятых граждан
      • Введен новый налог для компаний, добывающих нефть и газ

Открыть полный текст документа

Налогообложение индивидуальных предпринимателей

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 24.04.2020)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса). Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *